Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать НДС — простые формулы и калькулятор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Мы написали краткую справку для всех, кого заинтересовала информация о том, что значит НДС, чему он равен, и для чего он нужен. Скорее всего, данную аббревиатуру слышал практически каждый человек, включая тех, кто не имеет никакого отношения к бухгалтерии или предпринимательству, так как указанный термин можно наблюдать в любом чеке, полученном в магазине.
| Дата | Изменение |
| 1 января 1992 года | Введен налог на добавленную стоимость в размере 28%. |
| 1993 | Размер налога снижен до 20% |
| 2004 | Ставка НДС была снижена до 18% |
| 2019 | Стандартная ставка вновь была повышена до 20% |
Что такое НДС простыми словами
Следовательно, при совершении покупки каждый из нас платит данный налог. Самое важное, что нужно знать — НДС включен в стоимость любого продукта, который продается, если его цена превышает себестоимость. Логично, что она в 99,9% является выше, поскольку иначе нет никакого смысла заниматься бизнесом. Следовательно, расчет размера налога производится, основываясь на показателе разницы между себестоимостью товара или услуги и их ценой, указанной при продаже.
НДС (налог на добавленную стоимость) — это один из видов косвенного налога, который подразумевает изъятие в пользу государства «добавленной» стоимости товаров и услуг с каждого этапа цепочки реализации вплоть до конечного потребителя. В России ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 20%. Статья 164 Налогового кодекса подробно описывает налоговые ставки для всех возможных ситуаций.
Для понимания можно рассмотреть упрощенную последовательность на примере производства хлебобулочных изделий, где на всех стадиях происходит уплата НДС – звено 1 (фермер): покупка с/х техники, расходных материалов, топлива; звено 2 (пекарня): приобретение сырья, плата за оборудование, аренду помещения, коммунальные услуги; звено 3 (магазин): плата за оборудование, аренду помещения, логистику, хранение, утилизацию; звено 4 (потребитель): покупка хлеба.
Однако налоговое бремя не суммируется и каждый последующий участник автоматически уменьшает сумму налога со своего товара на размер, уплаченный предшественником. Таким образом получается, что платеж рассчитывается на ту часть стоимости, которая повышает конечную ценность товара в рамках работ предпринимателя.
В законодательстве понятие «налога на добавленную стоимость» представляет собой форму федерального налога, удерживаемую со стоимости, добавленной на товары, услуги или определенные работы. Объектами налогообложения могут быть материальные ценности, товары, находящиеся в обороте на территории России, услуги, цессии, имущество, переданное для использования в собственных нуждах, строительные и монтажные работы и ввозимые на территорию РФ товары. Подробная трактовка изложена в статье 146 Налогового кодекса.
Согласно статьи 143 вышеуказанного документа обязательными плательщиками налога на добавленную стоимость на территории России являются:
- Организации любых форм собственности;
- Индивидуальные предприниматели;
- Лица, импортирующие товары на территорию страны.
На территории РФ используются три базовые ставки НДС: 0%, 10%, 20%. Ставка величиной 20% используется в большинстве операций, которые описаны статьей 164 Налогового кодекса. Пониженная ставка используется при расчетах на ввоз и реализацию товаров, ценностей и услуг, имеющих социальное значение. Их перечень установлен пунктом 3 вышеобозначенной статьи. Нулевая ставка используется при расчетах экспорта, перевозки грузов на международном уровне, а также операциях с сырьем, содержащим углеводороды. Исчерпывающий перечень операций установлен статьей 164. Нулевая ставка не подразумевает собой освобождение от уплаты налога. Она сохраняет полное право на получение налогового вычета.
Рекомендации по работе с Калькулятором
Прежде чем начать проводить расчеты рекомендуем выбрать тип подсчета (Начислить или Выделить НДС). Это нужно, потому что калькулятор ндс отображает все проведенные расчеты по мере ввода чисел в калькулятор.
Кстати! У нас на сайте есть множество разных удобных сервисов, например простой онлайн калькулятор, а также калькулятор процентов. Пользуйтесь!
Чтобы изменить режим работы устройства, кликните мышкой или нажмите на соответствующую кнопку. Стоит отметить, что расчеты можно проводить даже в случае отсутствия интернета. Режим «Ставка НДС» или «Режим работы», введенные последними, хранятся в памяти калькулятора.
Чтобы скопировать «Сумму без/с НДС» или «Сумму НДС», необходимо кликнуть по цифрам. В результате выполнения данного действия появится специальное окно. При нажатии на кнопку «Х» калькулятор вернется к начальным настройкам (то есть, выделение НДС по ставке 18%).
Полученный результат отображается прописью или в числовом виде. Вариант прописью удобно копировать из специальных полей. Результат вычислений можно сохранить, используя специальную кнопку. Ненужные результаты можно удалять из расчетов, редактируя таблицу. Если Вам нужно перенести данные в основные расчеты, кликните в таблице по сохраненным результатам.
Также можно отправить ссылку на произведенные расчеты по мессенджеру или е-мейлу, скопировав «Ссылку на результат».
Формула расчета НДС
Чтобы выделить НДС из приведенной суммы, необходимо введенную сумму с НДС умножить на 18 и потом разделить на 118. Попробуем этот метод на примере.
Давайте посчитаем НДС, из 650. Следовательно, 650х18/118 = 99.15. Видим, что НДС равен 99.15. Поэтому, сумма без НДС будет равна — 650-99.15 = 550.85.
Чтобы начислить НДС нужно произвести несколько несложных операций. Нужно Цену без НДС умножить на 0.18 и к получившемуся результату добавить Цену без НДС. Ниже рассмотрим пример.
Начислим НДС на 650: 650х0.18+650=767. НДС в данном случае равен 117. Сумма с НДС составляет 767.
Ставки НДС в 2022 году
Основная ставка для налога на добавленную стоимость в 2022 году — 20%. Под неё попадают следующие процессы:
- реализация товаров, услуг, работ, имущественных прав, которые облагаются налогом и не попадают под условия для ставок 0% и 10% (на основании статьи 149 НК РФ);
- импорт на территорию страны товаров, которые не облагаются НДС 10% (согласно статьям 164 и 150 НК РФ);
- проведение строительно-монтажных работ для личных нужд (на основании статьи 146 НК РФ).
Формулы для расчета НДС
Возьмем простые исходные данные: ставка 20%, сумма без НДС 100 р. Сумма с НДС 120 р. НДС 20 рублей.
- Начислить НДС сверху: Это самая простая операция. У вас есть 100 рублей и вам необходимо выставить эту сумму с НДС. Накинуть сверху, так скажем. При ставке 20%. Вы умножаете 100 на 20%. Получаем 20 рублей НДС. Итоговая сумма 120 рублей.
- Выделить НДС из суммы: тут сложнее. У вас уже есть 120 рублей, но в договоре не был указан НДС, либо вам нужно узнать о налогах конкурентов. Тогда вы 120 р. делите на 1,20 (цифра после запятой это ставка). Получится сумма без НДС: 100р. Разница 120р.-100р. будет 20 р это НДС. Легче за вас это сделает наш калькулятор НДС.
- Сумма без НДС: опять просто. У вас есть НДС 20 рублей и вы хотели бы узнать цену без НДС. Вы просто 20 рублей делите на ставку 20 и умножаете на 100. Получаете 100 рублей.
- Сумма с НДС: сложновато. У вас есть НДС 20 рублей и вы хотели бы узнать полную сумму, цену. Есть сложная формула, но проще для начала узнать сумму без НДС и приплюсовать 20 рублей НДС. Получим 120 рублей.
В России есть несколько ставок налога на добавочную стоимость – 0, 10 и 20 процентов. Подробно об этом написано в статье 164 Налогового кодекса. И для каждой из них существует своя формула НДС.
Так, нулевой налог действует для некоторых специфических производств. Например, к таковым отнесена космическая отрасль. Кроме того, он охватывает те группы товаров, по которым существуют особые формы налогообложения.
Пониженная ставка – в 10 процентов – предусмотрена, например, для детских товаров, основных категорий продуктов, а также лекарств и медицинских препаратов. В остальных случаях производители, поставщики попадают на полный налог – в 20%. И это все надо учитывать, прежде чем рассчитать НДС от суммы сделки.
Большинство субъектов предпринимательской деятельности, работающих на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Чтобы не возникло проблем с фискальными органами, очень важно четко понимать, как он рассчитывается. Если не разобраться с механизмом вычислений, то довольно легко оказаться в ситуации, когда совершенная сделка по продаже какой-либо продукции не принесет прибыли из-за того, что сотрудник, отвечающий за ценообразование, банально забыл о надбавке. Необходимо хорошо ориентироваться в том, как грамотно производить расчеты, чтобы устанавливать адекватные цены на реализуемые товары.
Важно: как правило, на практике при расчете налога могут возникнуть две ситуации:
- Есть сумма, в которой не учтена налоговая надбавка. Как рассчитать НДС от суммы?
- Есть сумма с налогом. Как узнать непосредственно его величину, то есть НДС в том числе? А сумму без надбавки?
|
НДС к уплате |
= |
НДС исчисленный |
— |
«входной» НДС, |
+ |
восстановленный НДС |
Пример реального кейса, когда мы по заказу клиента разбирали предложение продавца «бумажного» НДС
К нам обратился клиент, которому мы категорически не рекомендовали работать с «бумажным» НДС. Но он начитался разных чатов в Телеграмме и убеждал нас пообщаться со специалистами, которых он там нашел. Якобы они придумали какую-то надежную схему — продавали «бумажный» НДС, который не формировал разрывов в АСК НДС-2. Он доверял нам как экспертам, но в нем жила безудержная вера в чудо. Реально верил в то, что люди, всю жизнь занимающиеся нелегальным бизнесом, могут придумать полностью легальную схему оптимизации.
Ну да ладно, клиент хороший, сели мы с ним разговаривать по Skype с найденными им схематозниками. В общем, продавали они «бумажный» НДС за 4,5% (что гораздо выше рынка), причем обещали что их счет-фактуры не приводят к разрыву в цепочках АСК НДС-2, так как этот НДС «импортный». Якобы некая компания импортирует косметику и бытовую химию, продает все упрощенцам (салонам красоты и в розницу), а НДС уплаченный на таможне при ввозе продает. И на этом основании продавцы этих вычетов обещали что все будет «железобетонно», потому что цепочка НДС заканчивается на таможне. Конечно же, первый вопрос, который мы задали был «Где кэш?». На что этот горе-продавец начал рассказывать историю про то, что это совершенно другая специализация и что он продает лишь вычеты, а для получения кэша нам надо обратиться к другим людям. Что мы и без него прекрасно знали. Но также мы знали, что такое деление относится лишь к тем продавцам «бумажного» НДС, которые строят длинные разрывные цепочки. Он даже вопроса не понял!!! В данный момент нам не нужен был кэш, мы хотели убедиться в реальности его легенды, ведь как мы уже разбирали выше, в 99% случаев излишкам вычетов сопутствуют излишки кэша. Несколько попыток это пояснить натолкнулись на встречные обвинения в полной некомпетентности, якобы на рынке все так делают.
Тогда делаем другой заход. Это же импорт. Соответственно, деньги должны быть уплачены и пройти через таможню (иначе никакого реального НДС быть не может). А это означает что импортеру нужен безнал. На вопрос «Где же тогда импортер берет безнал, если вы отдаете только счет-фактуры без прогона денег» наш собеседник дал не менее гениальный ответ. Тоном родителя, отвечающего ребенку на вопрос о том, почему каждое утро восходит Солнце, наш собеседник нам ответил что его импортеру безнал не нужен, так как «все грамотные пацаны давно уже для платежей за границу используют криптовалюты!» Да, криптовалюты активно используются для трансграничных платежей. Но! Они используются для оплаты «серого» импорта, когда товар ввозится минуя таможню, специально чтобы не платить ввозную пошлину и ввозной НДС. То есть, криптовалюты и реальный «импортный» НДС вещи друг другу противоречащие. Что было очевидно даже нашему клиенту. Вопрос был безоговорочно закрыт.
А Вам что рассказывают продавцы «бумажного» НДС? Какие версии предлагают в подтверждение того, что у них вычеты не имеют разрывов? Почему счет-фактуры предоставляются от одних компаний, а платить надо на другие? Ведь реальная цепочка не только в одну сторону связана счет-фактурами, но и в обратную платежами.
Комиссия онлайн, расчет комиссии за перевод
При начислении налога, также поможет наш онлайн калькулятор НДС. Алгоритм действий такой же, как и в предыдущем случае — прописываете сумму и выбираете “ начисления НДС”.
Если вам надо посчитать НДС устно, воспользуйтесь формулой: умножить цену товара без НДС на 0,2, при ставке 20% и на 0,1, при 10% . Если необходимо получить итоговую цену товара с НДС, надо умножать цену товара на 1,2 или на 1,1 (в зависимости от ставки).
Приведем пример. “Вкусный чай” отгружает партию в 1000 коробок чая по 60 рублей за единицу товара. Начисляем НДС по ставке 20%. Получается следующее, сумма всех коробок: 72000 рублей ( НДС: 60000*1,2 =720000 рублей).
Вот они простые формулы, которые помогут вам быстро и грамотно рассчитывать налог на добавленную стоимость, если же вы хотите сэкономить время, то всегда можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором.