Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый как производитель: нюансы нового формата бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При договоренностях с любой сетью нужно понимать, что представители повидали десятки тысяч разных товаров. Соответственно, выжить на этом рынке и доказать, что продукт будет приносить сети ту прибыль, которую она ожидает, и продаваться в тех объемах, на которые она рассчитывает, всегда сложно.
Как получить максимум
- Трижды подумайте, прежде чем сделать предложение сетям. Даже самый лучший продукт не спасет партнерство и компанию, если вы не сможете справляться с объемами и сроками.
- Привлекайте внимание к своему продукту — участвуйте в выставках, фестивалях, конференциях. Так сотрудники сетей смогут сами вас заметить и первыми выйти на контакт.
- Предлагайте продукт под определенную площадку и ее аудиторию.
- Будьте готовы к возможным компромиссам и поискам гибких решений при переговорах с представителями сетей.
- Если вы уверены в качестве продукта, проверили его на небольших площадках, не бойтесь предложить его более крупным партнерам.
- Ваш продукт должен быть качественным, в приятной красивой упаковке, должен соответствовать в глазах потребителя своей цене.
- Делайте комплексное предложение. Объясните свои доводы, все аргументируйте. Предложите свои способы поддержки продукта.
Что понимается под продукцией собственного производства
Товар собственного производства — это то, что вы сделали своими руками, а не купили для перепродажи. При этом можно приобрести товар и изменить его внешний вид и функциональность.
Например:
- купить сахарницу в магазине и расписать ее;
- обшить готовый каркас тканью и сделать кресло;
- купить бумагу и маркеры, нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать тираж открыток в типографии.
Может ли самозанятый торговать на иностранных площадках?
Еще один вариант продажи товаров для самозанятого — выход на зарубежные площадки, например, на eBay. Но в этом случае непонятно, как правильно формировать чек в приложении «Мой налог». Налоговая советует:
- Подождать, когда деньги, которые перечисляются из-за границы, пройдут валютный контроль и зачислятся на счет самозанятого. Это будет считаться датой поступления дохода от продажи.
- Перевести полученную сумму в рубли по курсу Центробанка на дату поступления денег на счет.
- Сформировать чек в приложении и указать там доход в рублях.
Какие товары можно продавать самозанятым
Плательщики НПД имеют право реализовать покупателям собственные (авторские) работы, которые они сделали сами, но не могут перепродавать чужую продукцию, как предписано ФЗ №422.
Что значит «собственные» — можно продавать товары как самозанятый, если:
- Человек сам изготовил интеллектуальный или материальный продукт. Вложил в него свой труд. Привлекать к производству других людей можно — например, заказать полиграфические услуги в типографии. Но использовать наемный труд привлеченных рабочих по трудовому договору нельзя.
- Запрещено покупать чужие товары с целью их перепродать, чтобы получить прибыль. Но можно их продавать, если что-либо в них изменить, преобразовать, улучшить. Например, красочно расписать безликую посуду, украсить одежду яркими принтами.
- Можно ориентироваться на Постановление 23.07.1993 № 715 — на правила отправки товара на экспорт. Чтобы чужую продукцию можно было продавать как собственную, доля добавочной стоимости (внесенные изменения) должна превышать 30% от цены.
Чтобы создавать собственный товар с нуля, нужны инструменты, оборудование и материалы (ткани, пряжа, краски, фанера, бумага). Все это можно покупать, включая готовые изделия, чтобы создать новую продукцию.
На вопрос, может ли самозанятый продавать товары собственного производства, убедительный ответ: «Да, можно торговать всем, что сделано самостоятельно, если произведенные продукты не попадают под маркировку и акциз». Плательщики НПД могут придумать логотип и бренд, торговать под своей торговой маркой, если зарегистрируют товарный знак в Роспатенте.
Что можно продавать:
- Hand-made продукцию — ручные поделки, вязанные и пошитые вещи, самодельные игрушки.
- Выращенные цветы, флористические композиции.
- Мебель, если она изготавливается самостоятельно.
- Продукты ИТ-деятельности — игры, программы, разработки.
Сертификация продукции
Первые продажи совершаются в интернете либо в небольших магазинах, в зависимости от сферы деятельности. Например, для реализации продуктов питания придется пройти целый ряд шагов перед представлением потенциальным крупным партнерам:
- Организация рабочей зоны и использование качественного оборудования. Соблюдение норм СЭС критически важно, и даже незначительное нарушение не позволит получить заветный пакет документов.
- Создание упаковки и сертификация. Именно сейчас решается вопрос о возможности начала продаж.
- Успешные попытки работы с небольшими магазинами. Данный шаг позволит закрепить уверенность в качестве товаров, получить первые отзывы и провести работу над ошибками.
Лишь теперь можно приступать к реализации изначальной цели. Есть несколько способов, как попасть на полки сетевых магазинов, и использовать следует одновременно все, чтобы повысить шансы:
- На все мероприятия нужно носить с собой образцы продукции (обязательно свежие), причем деловые завтраки или официальные встречи непременно должны сопровождаться мини-презентацией.
- Посещение всех специализированных выставок обязательно. Общаться следует не только с официальными лицами, но и другими посетителями. Представители компаний часто не афишируют себя, когда ищут поставщиков.
- Разработайте заранее несколько стратегий презентации, рассчитанных на разное время. Выделите уникальные преимущества, которые действительно покажут клиенту, что ради них можно подвинуть других партнеров с полок.
Что производить? Для ответа на этот вопрос нужно понимать, в какой сфере вы бы хотели создать собственное производство. На дворе 21 век – время высоких технологий. У вас всегда под рукой имеется доступ к всемирной паутине, именно там можно найти множество оригинальных идей. Требуется лишь немного напрячься и понять, какую продукцию не выпускают в РФ и почему.
Даже если заинтересовавший вас товар все-таки производится в России, то не стоит обходить его стороной. Ведь часто бывает, что главные составляющие выпускаются за границей. А это повод чтобы наладить производство именно этих деталей. Главное, правильно подойти к этому вопросу и досконально его изучить. Ведь для создания собственного производства в нашей стране есть все необходимые составляющие: развитый внутренний и внешний рынок, дешевая рабочая сила. Только китайским производителям приходится тратить огромные деньги на логистику. Так почему же у них получается, а у нас не должно?
Производство полуфабрикатов
Полуфабрикаты используются везде. В любом продовольственном магазине любой крупной сети обязательно есть полуфабрикаты. Более того, спрос на них не падает и некоторые фирмы делают упор именно на них, продавая полуфабрикаты как основной продукт.
К тому же у такого варианта еды очень много плюсов – во-первых, их легко готовить. А зная, что у большинства нет времени на нормальную готовку обедов и ужинов, можно заявить, что это отличное решение. Во-вторых, спрос на них действительно большой.
Но начинающему предпринимателю нужно сориентироваться в том, какие виды полуфабрикатов наиболее востребованы на рынке. Потому что сейчас их представлено множество, да и помимо классических есть необычные.
- На рынке же ситуация такова, что наиболее востребованными считаются:
- Блюда из фарша. Такие как пельмени, манты, вареники.
- Блюда из рубленого мяса. Такие как котлеты.
- Мясные блюда в панировке.
Что нужно обязательно учитывать при планировке такого бизнеса – цех нужно сразу обустраивать с учётом всех санитарных норм, так как без разрешения санэпидемстации вам открыться не удастся. Собственно большой площади и не потребуется. Как показывает практика, для того, чтобы выпускать до 60 килограмм изделий за одни сутки, вам потребуется не более 70 квадратных метров помещения.
Из оборудования нужно будет закупить:
- Аппарат, который будет просеивать муку.
- Аппарат, который будет замешивать фарш.
- Аппарат, который будет замешивать тесто.
- Холодильная камера для заморозки и хранения.
- Машина для формирования котлет и пельменей.
В любом случае, перед окончательным выбором производства для собственного бизнеса вам потребуется хорошо изучить рынок, на котором вы собирайтесь действовать. Нужно знать и аудиторию, и спрос, и платёжеспособность, и конкурентов, чтобы понимать, на что рассчитывать и какие средства маркетинга применять. Обратите внимание, что ваш бизнес должен будет отвечать следующим критериям:
- Товар должен пользоваться спросом, на который уровень дохода населения не будет сильно влиять.
- Сырьё, которое вы будете использовать для производства, поставляется российскими компаниями, иначе вы просто значительно увеличите себестоимость готовой продукции.
- Уровень конкуренции должен быть приемлемым. На пересыщенный рынок выходить с такими затратами смысла нет.
Реализация товаров, работ, услуг
Работа по реализации продукции в организации начинается с заключения договора с покупателем, договором иногда может выступать счет на оплату. После того, как намерения о покупке закреплены договором, покупателю обычно выставляется счет. В счете указываются реквизиты продавца, включая банковские, сумма оплаты, налоги (НДС, акцизы), включенные в стоимость товаров (работ, услуг).
Счет выписывает уполномоченное лицо, обычно менеджер или бухгалтер в 2-х экземплярах: один для покупателя, второй для бухгалтерии. Подписывается у руководителя и главбуха. Собственные экземпляры подшиваются в хронологическом порядке, экземпляры покупателя отправляются ему.
Расчеты с покупателями и заказчиками ведутся на счете 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками». Выручка отражается на субсчете 90.1 «Выручка».
Договор с особым переходом права собственности
Если в договоре указать, что право собственности на товары будет переходить не после отгрузки, как считается по умолчанию, а например, после оплаты, такой договор считается договором с особым переходом права собственности. Отгруженные товары должны учитываться на счете 45 «Товары отгруженные».
Дебет 45 Кредит 41 — отгружены товары (ГП) по договору с особым переходом права собственности.
Несмотря на то, что право собственности не перешло к покупателю, НДС нужно начислить в день отгрузки.
Дебет 76 «Расчеты по НДС с авансов полученных» Кредит 68 — начислен НДС по отгруженным товарам.
Дебет 51 Кредит 62 — отражена оплата покупателя.
Дебет 62 Кредит 90.1 — отражена выручка.
Дебет 60.2 Кредит 45 — списана себестоимость отгруженных товаров.
Дебет 90.3 Кредит 68 — начислен НДС
Дебет 68 Кредит 76 «Расчеты по НДС с авансов полученных» — восстановлен НДС, начисленный с отгрузки.
Реализация за безналичный и наличный расчет
Рассмотрим требования к оформлению первичных документов, необходимых для оформления сделок при безналичных расчетах. Основанием для расчетов является счет на оплату, выписанный поставщиком.
Для получения товара представитель фирмы-покупателя должен представить доверенность на получение товара, которая остается в бухгалтерии фирмы-поставщика. При получении товара представитель расписывается в графе «Получил». Допустимо поставить на экземпляре поставщика печать покупателя и расписаться в получении товара, тогда доверенность не обязательна.
Поставка товаров обязательно сопровождается товарно-транспортной накладной. Кроме того, при отгрузке товара поставщик в течение 5 дней обязан выписать счет-фактуру. Все документы выписываются поставщиком в двух экземплярах, один из которых передается покупателю, другой остается в бухгалтерии предприятия-поставщика.
Расчеты между организациями могут производиться не только по безналичному расчету, но и при расчете наличными деньгами в кассу предприятия. Как и при безналичных расчетах, представитель фирмы-покупателя должен представить доверенность на получение товара либо поставить печать организации-покупателя на экземпляре поставщика. Поставщик выписывает полный комплект документов, то есть поставка товаров обязательно сопровождается товарно-транспортной накладной, поставщик в течение 5 дней обязан выписать счет-фактуру. Все документы выписываются поставщиком в двух экземплярах, один из которых передается покупателю, другой остается в бухгалтерии предприятия-поставщика. При оплате товаров в кассу предприятия-поставщика покупателю выдается корешок приходного кассового ордера, подтверждающий факт оплаты. Основанием для расчетов является счет на оплату, выписанный поставщиком.
Помните, что лимит расчета наличными деньгами между юридическими лицами в настоящее время ограничен суммой 100000 рублей по одной сделке, то есть по одному договору (указание ЦБ РФ N 1843-У). При этом за превышение лимита расчетов ответственность несет платящая сторона. Отметим, что данный лимит с 2006 года относится и к расчетам с индивидуальными предпринимателями.
Практическая реализация продукции и способы привлечения покупателей
Как реализовать домашнюю выпечку? Самый простой способ – это предложить услуги знакомым. Вы можете предоставить несколько продуктов для презентации вашими родственниками или друзьями в их рабочем коллективе. В дополнение к выпечке, подготовьте свои визитные карточки.
Эффективным способом поиска клиентов является продвижение продукции в социальных сетях. Для этого необходимо выполнить несколько изделий и снять рекламные фотографии или видео о процессе приготовления. Вы можете завести персональную страничку на площадках для Интернет-торговли.
Существует несколько вариантов того, куда можно сдать выпечку: магазины, хлебные киоски, кафетерии. Для начала сотрудничества нужно написать коммерческое предложение где указывается:
- Ассортимент предлагаемой продукции (с указанием состава);
- Тип упаковки;
- Стоимость единицы изделия;
- Фотографии внешнего вида;
- Максимальные объемы и сроки поставок;
- Величина отсрочки — через какой промежуток времени после реализации товара вам будет произведена оплата.
После рассылки вам необходимо быть готовым предоставить образцы продукции и при необходимости выполнить доработку. Для поиска сотрудничества по обслуживанию мероприятий используются стандартные рекламные методы и рассылка упрощенного коммерческого предложения.
Рассматривая варианты того, как заработать на выпечке дома, следует критически оценивать собственные поварские навыки. Если вы не имеете специализированного образования, пройдите кулинарные курсы, которые позволят вам узнать о технологии и стандартах, применяемых профессионалами.
Как правильно продать выращенное мясо?
Основные проблемы при продаже мяса без необходимых документов могут возникнуть со службой ветеринарного контроля. Мясо – это один из наиболее строго регламентируемых продуктов питания, по той простой причине, что большинство инфекционных и паразитарных болезней сельскохозяйственных животных передаются человеку. Хозяин животного должен понимать, что как только он реализует мясо другим людям, то его «личное дело» сразу становиться общественным, поскольку здоровье других людей ему не принадлежит.
По налоговому кодексу РФ любая сельскохозяйственная продукция, проданная из личного подсобного хозяйства, не облагается налогом. Поэтому первым шагом крестьянина, когда он хочет продать мясо законным путем, является «легализация» животного. Для этого надо в администрации сельского поселения взять выписку из похозяйственной книги, о том, что он в действительности содержит на подворье то или иное сельскохозяйственное животное. Все поголовье описывать в справке не надо, только то животное, которое будет забиваться. Справку эту надо взять даже в том случае, если один из членов семьи является фермером или предпринимателем по самозанятости с профилем «сельское хозяйство».
В данном случае стоит вести речь о двух способах самостоятельного продвижения продуктов питания.
Во-первых – это наличие собственной розничной сети, в виде фирменных магазинов или торговых точек. Что характерно, к этому прибегают как достаточно крупные производители продуктов питания, так и малые предприятия регионального масштаба.
Как правило, для первых продажи через фирменную сеть являются скорее элементом имиджа (т.к. обычно они не превышают 5-10% от общих продаж у крупных компаний) и способом повысить ценность и узнаваемость своего бренда. А вот для региональных производителей своя розничная сеть может стать основным способом продвижения, а также возможностью избежать конкуренции с раскрученными брендами на полках розничных магазинов.
Большой популярностью собственные торговые точки пользуются у производителей мороженого, замороженных полуфабрикатов и кисломолочной продукции (фирменные ларьки и киоски), а также мяса или колбасных изделий, которые открывают целые фирменные магазины. Основное условие для успешной работы собственной сети – хороший ассортимент и высокое качество продукции.
Во-вторых – можно говорить о собственной сбытовой сети, когда компания-производитель самостоятельно работает с розницей, осуществляя доставку продукции своими силами. Этот способ продажи эффективен тогда, когда клиенты предприятия локализованы на относительно небольшой территории (например, обслуживание торговых точек в городе для производителя локальных масштабов). Также это целесообразно в тех случаях, когда к доставке продукции выдвигаются определенные требования (например, наличие того же холодильного оборудования для хранения мороженого, замороженных полуфабрикатов, фруктов, овощей).
Как выбрать идею для домашнего бизнеса
- Самое важное при выборе бизнес идеи: то, что заниматься нелюбимым делом — заведомо проигрышный вариант. Выбирайте ту нишу, в которой вам будет комфортно работать в дальнейшем.
- Открытие бизнеса с нулевыми инвестициями — это миф. Даже учитывая экономию на аренде или на материалах, нужно не забывать о развитии своих профессиональных навыков, о необходимости обучения. Кроме того без расходов на рекламу бизнес тоже далеко не уедет.
- Составление бизнес—плана очень важно. Иначе может банально не хватить денег на запуск, если упустить всего одну важную деталь.
- Заниматься бизнесом сломя голову не стоит. Проанализируйте рынок, востребованность товаров/услуг, конкуренцию.
- На первых порах настройтесь на мизерный доход в мес. Новичкам всегда трудно начинать. Предлагайте цены существенно ниже рыночных, но не забывайте о качестве. Сарафанное радио — хороший инструмент продвижения, создание своего блога тоже поможет.
- Чтобы избежать проблем заранее подумайте об официальном оформлении.