Налоги на недвижимость в Латвии для Россиян

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость в Латвии для Россиян». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В районе Лиелупе интересны летняя резиденция посла России в Латвии и ультрасовременный Дом фон Геркана. В Булдри — Дендрологический парк и множество старых домов. В Дзинтари — деревянная купальня Максимовича, жилые дома оригинальной архитектуры на проспекте Дзинтару и знаменитый концертный зал «Дзинтари». В Майори — поместье фон Фриксов и живописная улица Юрас со старыми домами. В Дубулты стоит ознакомиться с санаторием «Мариенбад», лютеранской церковью, гимназией 1909 г. и зданием банка 1911 г. оригинальной архитектуры. Яундубулты известен как место работы поэта и драматурга Яниса Райниса, сейчас здесь находится музей-дача, посвященная его творчеству. В Меллужи — жилое здание в стиле романтизма на проспекте Стрелниеку, дом в стиле модерн на улице Пукю и одноэтажный «семейный домик» на проспекте Меллужу. Асари славится своей клубникой, а также колоритными старыми домами на улицах Арияс и Меллужу. В Кемери интересны живописный парк, «Белый дом» — гостиница «Кемери», 1936 г. и лютеранская церковь. Ну и, конечно, — янтарь, пляжи, реабилитационные центры, экскурсии и т. д. Юрмала граничит с национальным парком «Кемери», поэтому экологический туризм получает здесь все большее распространение.

Кто может претендовать на льготы?

90% от суммы платежа:

• лица, признанные нуждающимися в установленном законом порядке отдельным решением Рижской социальной службы;
• одинокие пенсионеры, одинокие инвалиды 1–й или 2–й группы;
• родители троих и более детей до 19 лет (включая приемных детей). Льгота распространяется и на ребенка в возрасте до 24 лет при условии, что он учится на дневном отделении вуза, получает среднее или профессиональное образование;
• опекуны ребенка, получающего пенсию по потере кормильца;
• налогоплательщик, который делит декларируемое место жительства с ребенком-инвалидом (этот ребенок является для него или его супруга ребенком, внуком, братом или сестрой);
• лица, проживающие в многоквартирном доме, в котором произведено утепление фасада;
• Владельцам земель, относящихся к категории особо охраняемых природных территорий – в природном заповеднике или на заповедной территории природного парка (ограничение права пользования закрепляется в земельной книге);
• владельцу недвижимости, которое используется постоянно и только в целях общественно-полезных организаций;
• хозяева деревянного дома, которые провели полную реставрацию здания и снабдили фасад декоративной подсветкой;
• налогоплательщикам-физическим лицам за недвижимое имущество, находящееся на территории Рижского Свободного порта или используется для нужд аэропорта;
• С 2023 года – владельцы индивидуальных новостроек с практически нулевым потреблением энергии.
• С 2023 года – лицам за недвижимость, используемую для оказания услуг организацией, имеющей договор о сотрудничестве с самоуправлением для оказания этих услуг жителям Риги. Благодаря этой возможности расширяются возможности получения льгот теми пенсионерами и инвалидами, которые проживают в коммунальных квартирах

Необходимые документы для эмиграции из России в Латвию

Существуют требования к оформлению документов для ПМЖ, разрешающих совершить иммиграцию в Латвию. В частности, необходимо предоставить:

• доказательства о наличии средств к существованию;
• сертификат о владении латышским языком на уровне не ниже А2;
• заверенные копии загранпаспорта;
• фотографию 3,5 x 4,5 см;
• квитанцию об уплате госпошлины.

Дополнительно представители Управления по делам гражданства и миграции осуществляют проверку личности претендента на факт нарушений законодательства, а также наличие места для постоянного проживания.

Список уникальных документов для каждого основания:

• свидетельство о браке или другие документы, подтверждающие родство;
• документы, подтверждающие отсутствие налоговой задолженности;
• квитанция об оплате стоимости недвижимости в форме безналичного расчета;
• трудовой договор;
• приглашение на учебу;
• направление от иностранной религиозной организации;
• банковские выписки об уровне ежемесячного дохода.

Что дает иммиграция в Латвию

Получение ВНЖ и постоянного вида на жительство в Латвии для россиян и жителей других стран позволяет обладать почти теми же правами, которые предоставляются местному населению. Исключение составляет невозможность участвовать в процессе голосования и занимать государственные должности. Гражданам постсоветских стран выгодна иммиграция в Латвию по следующим причинам:

• качественное образование и медицинское обслуживание;
• упрощенное оформление виз в другие страны ЕС;
• возможность найти высокооплачиваемую работу в Латвии либо в других странах ЕС при наличии приглашения от работодателя;
• свободные путешествия по странам Евросоюза и Шенгенской зоны;
• возможность оформить ВНЖ для близких родственников по программе воссоединения семьи.

Как избежать налога на ипотеку в Латвии

Многие говорят, что Латвия очень хорошая и экологическая страна, а банки там дают ипотеку даже на 20 лет если сумма кредита больше 100 тыс. EUR. Допустим ипотечный кредит на 20 лет, сумма кредита 500 тыс. EUR за хороший дом в Юрмале. Получим на выходе сумму порядка 190 тыс. EUR на российском 35% НДФЛ с вашего виртуального заработка на ипотечном проценте .
Понятно, что сумма вашего долга уменьшается, вы можете закрыть кредит досрочно. Самое простое, перестать быть налоговым резидентом России, и тогда этот российский налог вам вообще не страшен. Но как быть тем, кто зарабатывает на территории России, для них тогда работают другие ставки налога.

Этой статьей мы хотели вас предупредить, что для граждан России налог на ипотеку в Латвии, это реальность. Лучше просчитать все плюсы и минусы заранее, когда только решили оформить ипотеку. А не после того, как получили письмо из российской налоговой службы о взыскании недоимки по НДФЛ с незадекларированного дохода со штрафами и пенями.

Не стоит забывать, что автоматический обмен может стать одним из альтернативных источников информации, с помощью которого налоговые органы России могут установить факт наличия у налогового резидента ипотечной недвижимости в Латвии.

Латвия: взгляд сквозь призму русской иммиграции

Латвия одной из первых вышла из состава Советского Союза, трансформировавшись из Латвийской ССР в суверенную Латвийскую Республику (Latvijas Republika). Латвия является активным участником Североатлантического альянса, входит в ЕС и Шенгенскую зону.

Латвийская иммиграционная политика не отличается жёсткостью, поэтому в эту страну не иссякает поток иммигрантов из постсоветских республик. Кроме того, переезду и максимально быстрой адаптации в Латвии способствует большое количество русских, украинцев и белорусов, проживающих на её территории. Около трети населения Латвии относят себя к русскоговорящим, а на практике русским языком свободно владеют почти все латыши, особенно это относится к представителям старшего поколения, которые хорошо помнят республику в её бытность в составе СССР.

По оценкам 2021 года, в Латвии проживают почти 2 млн жителей. Последняя перепись населения 2011 года показала, что к этническим русским себя относят более 550 тыс. жителей республики. На втором месте находятся белорусы (68 тыс.), на третьем — украинцы (почти 50 тыс.). Таким образом, этнические русские составляют более четверти населения небольшой прибалтийской республики.

Экономическое развитие Латвии ещё не достигло уровня западноевропейских держав. Средней заработной платой, выплачиваемой на руки, в Латвии станут 753 евро в месяц. Уровень безработицы считается довольно высоким по Евросоюзу, он достигает 9%. Больше всего безработных среди молодых людей до 30 лет.

Налоги в Латвии для юридических лиц

Налог на корпоративную прибыль в Латвии – один из самых низких в Евросоюзе. Стандартная ставка – 15%.

Его придется уплачивать за доходы предприятия от хозяйственной деятельности. А в роли плательщиков выступают как муниципальные структуры и предприятия – резиденты, так и иностранные организации. Резидентам следует выплачивать пошлину за любой доход, в то время как нерезиденты – только за доход от Латвийских источников.

Для нерезидентов в законодательстве имеются некоторые поблажки. Например:

• Доход от продажи акций налогом не облагается
• До 15% на авторский гонорар и доход от авторских прав
• До 10% на доход от выплаты прибыли и на выручку от продажи ценных бумаг
• До 5% на вознаграждение за использование Латвийской недвижимости

Что касается налогообложения при выплате дивидендов гражданину Латвии, то пошлина составит 10%.

Согласно соглашению между Россией и Латвией об отмене двойного налогообложения, налаживание международного бизнеса с прибалтийским государством стало выгодным. Теперь бизнесменам не придется переплачивать за двойные налоги.

В Латвии две свободные экономические зоны. Получение права работы в таких местах – задача не сложная. Все что нужно сделать – инвестировать в экономику страны не менее миллиона евро. При соблюдении этого правила, в течении первых шести лет компания будет освобождена от уплаты налогов. Земельная пошлина в таком случае – 50%.

Международные соглашения по налогам

Латвийской Республикой заключено несколько соглашений в сфере налогообложения:

1. Соглашение об избежании двойного налогообложения. Подписано с 57 странами, в том числе с Российской Федерацией (с 2012 года).
2. Многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией на финансовых счетах. Первый обмен был запланирован на 2017 год. В рамках соглашения налоговые органы государств обязаны выявлять среди своих клиентов лиц, которые являются иностранными налоговыми резидентами, а также нерезидентов, и направлять информацию об этом в их страну. Латвийской Республике удалось заключить такое соглашение даже с офшорами Джерси и Гернси (острова в Великобритании).
3. Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам. Взаимопомощь включает в себя обмен информацией, процессы, связанные с вручением документов, взысканием налоговых платежей, а также работу судебных инстанций.

Основные виды отчетности в Латвийской Республике:

1. Ежемесячные отчеты о начислении социального налога. По каждому сотруднику предприятия должны быть указаны имя и фамилия, размер заработной платы, количество отработанных часов, а также размер налоговых начислений. Последний пункт включает в себя не только социальные взносы, но и подоходный налог.
2. Отчетность по НДС. Компании, имеющие номер НДС, обязаны в определенный промежуток времени подавать декларацию по налогу. Периодичность сдачи отчетности зависит от сумм сделок:

• если оборот превышает 50 тысяч евро и/или имеются сделки с Евросоюзом – ежемесячно;
• если оборот от 14 тысяч евро до 50 тысяч евро – ежеквартально;
• если оборот менее 14 тысяч евро – один раз в полугодие.

1. Годовая отчетность по подоходному налогу. Это касается компаний, которые по итогам отчетного года получили прибыль.
2. Годовой отчет. Его подают все предприятия, зарегистрированные в республике. Такой отчет сдается до 30 апреля текущего года. Он включает в себя:

• информацию об организации;
• решение об уплате дивидендов;
• отчет руководителей о проделанной за год работе и планах на предстоящий отчетный период;
• финансовую отчетность;
• расчет прибыли и убытков;
• баланс.

Что можно покупать иностранным гражданам?

Если не касаться покупки земли, то ограничений нет.

Если же вместе с объектов во владение к иностранному гражданину должен перейти земельный участок, потребуется взять разрешение в местной администрации. Такая процедура имеет чисто формальный характер. Ждать разрешения нужно будет не больше чем две недели, если цена объекта максимально приближена к рыночной.

И все-таки некоторые ограничения существуют:

• Сельскохозяйственные и лесные угодья;
• Недвижимость, находящаяся в непосредственной близости от границы;
• Заповедники, находящиеся под охраной;
• Земля возле водоемов на участках где не предусмотрена застройка;

Подлежит ли налогообложению эксплуатация транспортных средств в Латвии

Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства в Латвии зависит от таких параметров как:

• емкость мотора в кубических сантиметрах;
• полная масса в килограммах;
• максимальная мощность мотора в киловаттах;
• количество осей (для прицепов и полуприцепов).

Не подлежит налогообложению тракторная техника, велосипеды, автомобильные прицепы/полуприцепы (массой не более 3500 кг), трамваи, мопеды, троллейбусы, внедорожные транспортные средства и снеговые мотоциклы.

Итоговый транспортный налог в Латвии в 2022 году для разных видов техники варьируется в следующих пределах:

• мотоцикл, трицикл или квадроцикл – 17,07-68,30€;
• легковой автомобиль – 14,23-277,46€;
• автобус – 17,07-145,13€;
• грузовой автомобиль – 17,07-145,13€;
• седельные тягачи – 170,74€ (пневматическая подвеска) и 256,12€ (механическая подвеска);
• одноосные прицепы и полуприцепы – 59,76€.

Освобождаются от уплаты налога транспортные средства, принадлежащие инвалидам (не более одного на человека) и тем лицам, на иждивении которых они находятся, оперативным органам, консульствам, международным организациям, признанные бесхозным имуществом, списанные с регистрации или не получившие разрешения на эксплуатацию, спортивные, исторические, украденные (на период хищения), для передвижения которых используется механическая сила.

Международные налоговые соглашения Латвийской Республики

1. Соглашение об избежании двойного налогообложенияПодписано с 57 странами. С 2012 г. вступило в силу между Россией и Латвией. Подобные соглашения предусматривают понижение налоговых ставок у источника и значительно снижают расходы предпринимателей.
2. Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам в редакции Протокола 2010 г.Была ратифицирована Латвией, в результате чего она приняла на себя международно-правовые обязательства в сфере налогообложения. Помощь административного характера включает в себя обмен информацией, процессы вручения документов/взимания налогов и даже работу судебных органов.
3. Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.Первый такой обмен был назначен на сентябрь 2022 г. Информация передается в ответ на письменный запрос. Соглашение подразумевает обмен информацией, которая «является важной для администрирования и обеспечения соблюдения законодательства в отношении налогов».

Следует отметить, что Латвии удалось заключить подобные соглашения об обмене информацией с некоторыми офшорами, в частности с островами Гернси и Джерси.

Специальные экономические зоны

В Латвии успешно реализуется практика стимулирования экономической стороны жизни путём обоснования региональных зон. Делается это для того, чтобы привлекать инвестиции в страну. На данный момент существуют следующие зоны: в Резекне, Лиепае, Лантгалии, в портах Вентспилса и Риги. В зависимости от того, какая сумма будет инвестирована компанией, в определённой зоне можно будет получить больше половины средств, которые были вложены. Обычно скидка на налог составляет около 80 %. Но если местные власти решат, то и вовсе могут повысить скидку до 100 %. Сделать это могут в том случае, если будет считаться, что для данного региона жизненно важен данный проект. Поэтому налоги в Латвии для юридических лиц в определённых экономических зонах могут быть весьма выгодными.

Похожие записи:

• В Госдуме рассказали, какие выплаты семьи с детьми будут получать в 2023 году
• Куда подать жалобу на заведующую детского сада в набережныхчелнах
• Признание приватизации недействительной: основания