Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Выводы: что все-таки лучше выбрать
ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.
В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.
В таблице представлены основные различия между этими категориями:
|
Критерий |
Самозанятые |
Предпринимательство |
|
Необходимость регистрации |
Да, в приложении или в ФНС |
Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины |
|
Виды деятельности |
Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников |
Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений |
|
Территория |
Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия |
Вся РФ |
|
Лимиты доходности |
До 2,4 млн руб. |
Зависят от налоговых режимов |
|
Наем работников |
Запрещен |
Разрешен |
|
Налоги |
4 либо 6% |
Фиксированный процент не установлен |
|
Отчеты |
Не требуются |
Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика |
|
Учет |
Все фиксируется в программе |
Налоговый и кадровый |
|
Необходимость использования онлайн-кассы |
Нет |
Обязательное условие |
|
Страховые взносы |
Нет, за исключением выплат по желанию |
Да |
|
Пенсионные отчисления |
Нет, кроме добровольной уплаты |
Да, за себя и за сотрудников |
|
Пособие по нетрудоспособности |
Нет |
Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования |
|
Штрафы |
За недостоверные данные и невыдачу квитанции |
За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников |
Нет, не только. Есть несколько моментов:
- Возраст
- Самозанятым можно стать в 16 лет
- ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
- Гражданство
- Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
- ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
- Наличие помощников
- Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
- ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками
- Виды налогов и сборов
- Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
- ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала
Какие категории граждан могут стать самозанятыми?
Преимуществами налогового режима НПД хотели бы воспользоваться много граждан, однако стать самозанятыми могут не все. В ФЗ №422, регулирующем применение НПД, четко определены категории лиц, которые НЕ могут стать самозанятыми. К ним относятся те, кто:
- Оформляют трудовые правоотношения с другими физлицами.
- Показывают годовой доход свыше 2,4 млн рублей.
- Занимаются перепродажей товаров (самозанятось доступна только для тех, кто реализует товары собственного производства).
- Занимаются реализацией подакцизной, маркированной продукции.
- Добывают и продают полезные ископаемые.
- Оказывают услуги по агентским договорам и договорам поручительства.
ИП и самозанятые: о разнице в таблице
Приведем в таблице основные отличия, которые должны волновать будущих предпринимателей в первую очередь.
Характеристика Самозанятый ИП Максимально разрешенный доход 2,4 млн рублей Зависит от системы налогообложения: от 60 млн рублей и выше Срок регистрации Мгновенно В течение 3-15 дней Величина налога 4% или 6% в зависимости от статуса контрагента – физлица или юрлица Зависит от системы налогообложения (например, при УСН – 6% или 15%). Сотрудники Запрет на оформление сотрудников До 130 человек Отчетность Освобождение от ведения бухгалтерии, подачи налоговой декларации и других отчетов Обязанность вести КУДиР, сдавать налоговые декларации, вести бухгалтерию Страховые взносы Освобождение (но допускается оплата взносом при добровольном страховании) Обязанность по уплате страховых взносов (если нет сотрудников, сумма взносов в 2022 году — 43 211 рублей Наличие ККТ Не требуется С 1 июля 2021 года обязательно при работе с физлицами Этот эксперимент был запущен 2019 году. Сначала он проводился локально, а с октября позапрошлого года режим самозанятости был полноценно запущен во всех регионах РФ.
Преимущества режима:
-
Быстрая и бесплатная регистрация
-
Низкие ставки налога (от 4%)
-
Отсутствие дополнительных платежей
-
Возможность воспользоваться налоговым вычетом
-
Гарантия неизменности условий до 2029 года
-
Отсутствие необходимости заполнения и подачи деклараций
Недостатки режима:
-
Отсутствие возможности найма работников
-
Отсутствие возможности регистрации собственного бренда (товарного знака)
-
Ограничение на доход в год — не более 2.4 млн руб.
-
Ограничения по видам деятельности
Что лучше самозанятый или ИП?
Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:
- Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
- Какие планируются обороты?
- Насколько существенен размах бизнеса?
- Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
- Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
- Какой деятельностью в планах заниматься?
- Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
- Делается ли расчет на будущую пенсию?
- Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?
В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.
Что выбрать для отдельных видов деятельности
Каждый бизнес уникален и выбирать систему налогообложения надо с учетом оборотов (в т. ч. планируемых), ограничений действующего законодательства и других нюансов.
Самозанятость подойдет для следующих видов деятельности:
- услуги такси
- грузоперевозки
- сдача имеющейся недвижимости (или иного имущества) в аренду
- работа в качестве фрилансера (например, оказание услуг по дизайну)
- репетиторство
- производство товаров своими руками (кондитерские изделия, ковка и прочее)
ИП лучше подойдет, если планируется заниматься следующими видами деятельности:
- перепродажа товаров (например, через собственный обычный или онлайн-магазин)
- выполнение строительных или ремонтных работ с привлечением других людей
- при оказании услуг от имени другого лица
Отличия ИП от самозанятых лиц следующие
- Налоги
Самозанятые вносят в казну государства 6% от дохода, полученного от юридических лиц и ИП и 4% — от физических лиц. Предприниматели вносят фиксированные страховые взносы за себя, взносы на наемных работников, выбранный налог (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН) и обязательные платежи в зависимости от вида деятельности.
- Страховые взносы
Предприниматели вносят страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. У самозанятых такой обязанности нет, но они могут по желанию вносить страховые взносы.
- Виды деятельности
В законе перечислены сферы деятельности, в которых может работать самозанятое лицо. Это аренда, оказание бытовых, информационных, образовательных услуг, ремонт, продажа товаров, созданных собственноручно и пр. Нельзя заниматься перепродажей товаров, подакцизной продукцией, добычей и продажей полезных ископаемых и пр. У ИП предусмотрено меньше ограничений. Они связаны с требованиями выбранного налогового режима. Также под запретом производство алкоголя, военной техники, банковская, страховая деятельность и пр.
- Место деятельности
Плюсы и минусы быть самозанятым
Отличий между ИП и самозанятыми много. Введение налогового режима позволило гражданам легализовать доход и не бояться получить штраф на незаконное предпринимательство. Зарегистрироваться самозанятому проще. Не нужно сдавать отчеты и покупать ККТ. Ранее самозанятые были ограничены территорией на которой они могут вести деятельность. В 2021 году местом ведения деятельности стали почти все субъекты РФ.
Основной минус самозанятости заключается в наложенных ограничениях. Нельзя получать доход свыше 2,4 млн. рублей в год, нанимать сотрудников, а значит масштабировать бизнес. Отсутствие страховых взносов увеличивает сумму чистой прибыли, но и не позволяет рассчитывать на большую пенсию. Некоторые граждане не спешат открывать свою деятельность перед государством, т.к. налоговый режим новый. В нашей стране слишком низкий уровень доверия власти и многие опасаются повышения налоговых ставок в будущем.
Плюсы и минусы самозанятости
Один из основных плюсов самозанятости – простота использования. Здесь не надо платить много налогов, сдавать декларации, платить взносы и заниматься прочей бухгалтерией.
Однако есть и большой недостаток – ограничение по сумме заработка. 200 000 в месяц – не такая большая сумма для бизнеса. Суть самозанятости – вывести из тени тех, кто реализует собственные товары и услуги, но оформление ИП для них хлопотно и невыгодно. Самозанятые – копирайтеры, дизайнеры, няни, швеи, парикмахеры, косметологи и прочие лица, которые работают на дому и не планируют масштабировать бизнес.
Из самозанятости нельзя развить серьезный бизнес. Если в планах нанять рабочих, расширить производство, увеличить доходы, то надо открывать ИП.
Например, копирайтер зарабатывает 40 000 рублей месяц. Чтобы налоговая не имела к нему претензий, он оформил самозанятость. Скорее всего, он не сможет сильно увеличить свой доход. Можно найти более щедрого заказчика, больше писать, но потолок все равно будет. Едва ли он достигнет максимума режима в 200 000 рублей. В целом самозанятость – хорошее решение для копирайтера. Однако в будущем он сможет рассчитывать только на социальную пенсию, а уйти в отпуск или на больничный для него будет проблематично – пропадет доход.
Налоговый вычет для самозанятого
Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.
Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.
- При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
- Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
- Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.
Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.
Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.
Что выбрать — ИП или самозанятость?
Что лучше: ИП или самозанятый? Этим вопросом задаются многие начинающие предприниматели. Давайте подробно разберемся в нем.
Во-первых, вы должны определиться, с кем планируете работать: с физическими или юридическими лицами. Если с первыми, тогда лучше выбрать самозанятость, со вторыми — ИП.
Дело в том, что юридические лица доверяют ИП больше, чем самозанятым. Для получения серьезных заказов от компаний следует сосредоточиться на регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. А вот физические лица, покупающие товары или услуги, на организационно-правовую форму внимания не обращают. Для них главное — полезность получаемого товара или услуги.
Во-вторых, спланируйте примерный уровень доходов. По закону совокупные поступления самозанятого за год не должны превышать 2,4 миллиона рублей. Если это ограничение будет нарушено, тогда самозанятость не будет такой выгодной — со всех доходов придется платить НДФЛ 13%.
Давайте рассмотрим простой пример, показывающий что лучше выбрать в такой ситуации: ИП или самозанятость. Есть программист Андрей, он делает софт для компаний на заказ. За 2020 год он заработал 4 миллиона рублей. До превышения лимита в 2,4 миллиона рублей он платил налог на профессиональный доход по ставке 6% (так как сотрудничал с юрлицами). Сумма выплат за этот период — 144 тысячи рублей.
Самозанятый: определение, плюсы и минусы
Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:
- Няни и сиделки;
- Репетиторы;
- Уборщицы и экономки.
Виды деятельности самозанятых — плюсы и минусы
Самозанятые могут заниматься различной деятельностью: предоставлять разного рода услуги, продавать вещи собственного производства или сдавать в аренду жилье. Этот налоговый режим подходит для многих профессий из разных областей. Причем, один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу.
Перечислим некоторые направления деятельности самозанятых.
Направление деятельности
Специальности
IT-услуги
Программист, веб-разработчик, компьютерный мастер, аналитик данных, системный администратор
Помощь по дому и ремонт
Помощник по хозяйству, уборщик, сантехник, электрик, мастер по ремонту бытовой техники, строитель, столяр, плотник
Здоровье и спорт
Диетолог, логопед, психолог, сиделка, массажист, инструктор
Информационные услуги и маркетинг
Переводчик, копирайтер, автор статей, SMM-менеджер, блогер, маркетолог, таргетолог
Фэшн индустрия
Парикмахер, стилист, мастер тату или маникюра, швея, модельер, дизайнер
Развлечения и творчество
Аниматор, ведущий свадеб, гид, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер декоративно-прикладного искусства
Финансы и юридические услуги
Бухгалтер, налоговый или финансовый консультант, юрист
Образование
Репетитор, автор курсов, продюсер онлайн-школы, тренер, няня, гувернантка, сиделка
Кулинария
Повар, кондитер, пекарь
Основные различия самозанятого и ИП
ИП и самозанятый подразумевают под собой регистрацию физического лица в государственном органе, для легального ведения бизнеса. Т.е. и тот и другой статус предполагает регистрацию в налоговом органе и уплату налогов по доступному налоговому режиму. Но многие критерии у них отличаются. Основными различиями являются:
- ИП может нанимать сотрудников, а самозанятый нет.
- Самозанятый не должен сдавать отчетности, в отличие от ИП.
- Самозанятый не обязан платить страховые взносы.
- Время работы в статусе ИП засчитывается в страховой стаж.
- Самозанятому не нужно приобретать ККТ (контрольно-кассовая техника).
- Разные налоговые ставки.
Похожие записи:
