Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все самое главное, что нужно знать об Индивидуальном инвестиционном счете (ИИС)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
ИИС: преимущества и ограничения
Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:
- для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
- вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
- каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
- пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
- максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
- можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.
Что еще полезно знать об ИИС?
Сейчас открыть инвестиционный счет и выйти на биржу возможно полностью удаленно. Никуда не нужно ходить и что-либо кому-то объяснять. Все процессы вы делаете онлайн, сидя в своем кресле.
Полезная информация об ИИС:
- если вы уже имеете счет в брокерской или управляющей компании, его нельзя превратить в ИИС;
- одновременно не может быть оформлено два ИИС;
- для получения налогового вычета нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет;
- срок действия ИИС неограничен;
- есть возможность перейти от одного брокера/управляющего к другому. Для этого необходимо закрыть один счет и открыть новый ИИС. Средства в этом случае тоже переведутся;
- пополнение счета не привязано к дате, главное, произвести взнос до конца года.
Что это и кому подойдёт?
Индивидуальный Инвестиционный Счёт (или ИИС) — это государственная программа, которая позволяет получить 13% от суммы, вложенной за год, или освободить свой доход с этого счёта от уплаты налога. Есть и ограничения, о которых мы тоже расскажем.
Другими словами, государство предлагает открыть счёт на три года, пополнять его по мере ваших возможностей и возвращать себе 13% каждый год. Кроме того, этот счёт можно использовать для инвестиций в ценные бумаги.
ИИС будет приносить вам 13% каждый год, если вы будете регулярно пополнять свой счёт. То есть — вложили 100 тысяч, обратно получили 13. Именно такую сумму вернет вам государство. Налоговый вычет можно сразу потратить, а все свои вложения со счёта вы сможете снять только через три года.
Программа подойдет тем, кто платит налог 13% с дохода, то есть любому человеку старше 18 лет, который работает, получает зарплату и платит налоги.
Неработающие пенсионеры и индивидуальные предприниматели программой пользоваться пока не могут.
Что важно знать об ИИС
Первым делом необходимо отметить требования к инвестору, выполнение которых необходимо для открытия ИИС и полноценного использования достоинств финансового инструмента. К их числу относятся такие обязательные условия:
- открытие исключительно физическими лицами. Логичное требование, которое исключает использование счета в разнообразных налоговых схемах;
- официальный ежемесячный доход в размере от 33,3 тыс. руб. Получение меньшей суммы не позволяет получить максимально доступный налоговый вычет;
- пополнение счета на сумму от 400 тыс. руб. в течение года после открытия. Допускается частичное пополнение, но минимальный годовой итог установлен на таком уровне. Его достижение обеспечивает преференции по налогам на предельную сумму 52 тыс. руб. Если величина инвестиций меньше, аналогичным образом сокращается и вычет;
- предоставление в ИФНС ежегодной налоговой декларации. Важное дополнение – подача заявления на получения налогового вычета. Это не просто формальность, а обязательное условие для использования льготы;
- невозможность открытия второго индивидуального инвестиционного счета. Очевидное следствие предоставления налоговых преференций;
- максимальная сумма ежегодного пополнения на уровне 1 млн. руб. Внести большую сумму попросту не удастся.
Приведенный выше перечень требований дополняется еще одним. Речь идет о трехлетнем использовании ИИС, причем три года – это минимальный срок действия счета, позволяющий узаконить полученные налоговые преференции. Преждевременное закрытие приводит к обязанности вернуть не только вычет, но и проценты по нему, рассчитанные с учетом ставки рефинансирования Центробанка России. Но серьезно беспокоиться по этому поводу не стоит, так как условие трехлетнего использования легко выполнить на практике.
Что выгоднее: ИИС или счет в банке
Очевидные выгоды ИИС далеко не всегда становятся решающим аргументом при выборе способа сохранения накоплений. Сегодня значительная часть потенциальных инвесторов по-прежнему предпочитает традиционные финансовые инструменты, например, вклад или даже обычный счет в банке. Рассмотрим особенности каждого из инвестиционных продуктов.
| Критерий сравнения | Банковский вклад | ИИС |
| Количество счетов | Не ограничено | Один |
| Сумма вложений | Не ограничена | В пределах 1 млн. руб. ежегодно |
| Налоги | НДФЛ | Налоговый вычет – до 52 тыс. руб. в год |
| Валюта | Любая из основных (рубли, евро доллары) | Исключительно рубли |
| Доходность | Ограничена ставкой рефинансирования Центробанка | Определяется стратегией приобретения ценных бумаг и валют |
| Доступ к средствам | В зависимости от условий открытия вклада, в ряде случаев – в любой момент | Через три года после открытия ИИС |
| Срок действия | По договоренности сторон | Не менее трех лет |
Минусы индивидуального инвестиционного счета
Вряд ли в мире можно найти банковский или иной финансовый продукт с высоким доходом, минимальными рисками и без подводных камней. Для инвестиционного счета можно обозначить следующие недостатки:
- Для получения налоговых льгот установлен довольно длительный минимальный срок хранения денежных средств. Он составляет 3 года. Если держатель счета выведет финансы и расторгнет договор раньше, ему придется вернуть в государственную казну полученные 13%. Кроме того, никто не застрахован от непредвиденных обстоятельств, когда крупная сумма нужна здесь и сейчас.
- Максимальный размер налогового вычета составляет 52 тысячи рублей в год. При этом счет можно пополнять до суммы в 1 миллион рублей.
- Отсутствие страхования — важное условие, которое останавливает многих граждан от оформления ИИС. Если финансовое учреждение обанкротится или лишится лицензии, клиент не сможет вернуть денежные средства, вложенные в инвестиционный счет, как это можно сделать в случае с банковским вкладом.
- Необходимо оплачивать обслуживание продукта, перечислять брокеру и управляющей компании проценты за торговые операции на бирже, за годовую прибыль, а иногда и за ввод денежных средств на ИИС.
Срок действия индивидуального инвестиционного счета
Минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет три года. Это является основным условием для получения налоговых льгот и вычетов. По прошествии этого времени инвестиции можно вывести, а счет закрыть. Максимального срока действия счета не установлено, то есть вы можете продолжать им пользоваться столько, сколько это будет необходимо. Рекомендуется не торопиться с закрытием ИИС, так как, если вам снова понадобится персональный счет, его также придется держать не менее трех лет. Кроме этого, на всем протяжении срока действия ИИС не удерживается налог на полученную прибыль. Однако при использовании вычета со взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Также, если на момент прекращения действия договора на вашем счете появился убыток, его не получится просальдировать с прибылью, полученной на другом брокерском счете, или перенести в счет будущих периодов.
Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть
Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.
Какие финансовые стратегии существуют
Как правило, управляющие компании предлагают инвесторам несколько вариантов финансовых стратегий. Различия между ними состоят в соотношении рисков и прибыльности. Чтобы инвестор мог выбрать наиболее оптимальную стратегию, специалисты УК предоставляют подробную информацию по каждой из них и озвучивают условия для вкладчиков. Кроме этого, обычно с помощью электронного калькулятора есть возможность рассчитать доходность по каждой стратегии с учетом стартового взноса и последующих вложений. Среди стратегий в разрезе соотношения прибыльности и рисков можно выделить три основных:
- высокий риск и высокая доходность. В данной стратегии задействованы акции крупных российских эмитентов, среди которых «Лукойл», «Газпром», Сбербанк и прочие. Сферой деятельности данных компаний чаще всего являются нефтегазовый сектор, металлургическая промышленность и финансы. Акции по сравнению с облигациями имеют более высокие риски, однако при грамотном умеренно-консервативном подходе к выбору ценных бумаг экспертами УК инвесторы имеют возможность получить высокую прибыль в долгосрочной перспективе;
- средний риск и доходность выше среднего. В данном случае инвестиции вкладываются в приобретение активов, обладающих высокой ликвидностью и надежностью. Нередко это акции крупных российских хозяйственных обществ, таких как ПАО «Газпром-нефть», ОАО АФК «Система» и прочие;
- низкий риск и средняя доходность. При использовании данной стратегии инвестиции, как правило, вкладываются в российские ценные бумаги. При этом инвестиционный портфель обычно состоит из субфедеральных и корпоративных облигаций со сроками погашения, близкими к срокам реализации стратегию.
Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:
- размер комиссии за совершение сделки;
- наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
- уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
- доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.
Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?
При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.
Почему нужно просто «бежать» и открывать ИИС прямо сейчас?
Чтобы получить налоговые вычеты, нельзя забирать вложенные на ИИС деньги первые три года. Эти три года вы можете торговать ценными бумагами, главное — не выводить деньги.
Однако, хранить средства на ИИС все три года необязательно! Отсчёт времени действия ИИС начинается с даты открытия ИИСа у брокера, а не с момента пополнения счета. Поэтому открыть ИИС вы можете сейчас, а внести на него деньги потом. Например, вы можете и вовсе пополнить его под конец трехлетнего периода, чтобы получить один налоговый вычет.
Однако, ходят слухи, что данную лазейку скоро могут прикрыть, и 3 года будет считаться с момента первого пополнения инвестиционного счета. Поэтому сразу после открытия ИИС его стоит пополнить хотя бы на 1 рубль. Это позволит гарантированно воспользоваться вышеприведенной стратегией. Однако, до этого, важно убедиться, что брокер не начнет списывать с вам минимальную (иногда совсем не маленькую) комиссию. Поэтому обязательно откройте ИИС прямо сейчас!
Для чего больше всего подходит этот тип:
- для спекуляций и трейдинга
- для долгосрочных вложений и накоплений крупных сумм
- для всех других ситуаций, когда прибыль от инвестиций будет достаточно крупной, чтобы с нее было выгодно не платить налог.
Рассмотрим кратко особенности этого типа счета. Почему кратко? Он не особенно интересен подавляющему большинству частных инвесторов.
Во-вторых, многие детали сходятся с типом «А»:
- Вы можете вносить до 1 млн. рублей в год
- Вы не платите НДФЛ 13% на доход полученный от инвестиций (прибыли от операций на фондовом рынке) в акции, облигации, ETF, фьючерсы, опционы и т.д
- Вычет не возвращается с доходов, полученных в виде дивидендов и операций с валютой
- Закрыть счет можно спустя 3 года
- Нельзя выводить деньги, пока не закрыли счет
- Прочие общие правила, свойственные обоим типам счетов.
Это не самый важный вопрос, хотя и влияет на доходность ваших инвестиций. ИИС вам откроют в любой брокерской или управляющей компании. Что из этого выбрать именно вам судите сами.
| Брокерская компания | Управляющая компания |
|---|---|
| Подходит для самостоятельного инвестирования (торговли). | Подходит, если вы хотите передать деньги в доверительное управление. Вы сможете выбрать лишь готовую стратегию управления, а в остальном положиться на УК |
| Небольшие комиссии | Комиссии выше |
| Вы можете вложить деньги, как в отдельные акции, облигации, так и в фонды ETF и БПИФ | Ограничения по выбору вариантов инвестирования |