Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Должны ли пенсионеры платить налоги на имущество, недвижимость и землю». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Что будет, если не платить налог
Может возникнуть такая ситуация, что пенсионер оформил льготу, но при этом квитанция продолжает приходить с налогом в полном объеме.
Если это произошло, то данный факт нельзя оставлять на самотек и игнорировать требование органа по уплате. Потому как после периода ожидания, налоговый орган через судебное решение произведет принудительное списание налога с карты или банковского счета.
Поэтому, если пришло требование, необходимо найти уведомление из налогового органа о том, что пенсионеру установлена льгота, и обратиться с ним в налоговый орган. Лучше всего сделать это лично, но можно также отправить электронный запрос через личный кабинет на сайте налогового органа.
Инспектор должен будет разобраться, по какой причине произошло начисление налога, и если была допущена ошибка — произвести перерасчет.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Что такое приватизация
Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.
Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.
С момента приватизации у собственника возникает обязанность по уплате налогов за жилплощадь. Налоговые сборы рассчитываются для приватизированной квартиры по тем же правилам, что и за жилье, полученное в собственность по иным договорам основаниям.
Налоги с продажи квартиры — когда нужно платить НДФЛ при продаже недвижимости
Продавец недвижимости в РФ обязан отдать государству 13% выручки. Но в определенных ситуациях НДФЛ можно снизить или даже не платить: JCat.Недвижимость расскажет все о расчете налога при продаже квартиры.
Не стоит сразу отсчитывать 13% от суммы, за которую удалось продать объект. Практически всегда НДФЛ для продавца недвижимости определяют с учетом положенных ему льгот. В итоге получается гораздо меньшая сумма, чем кажется на первый взгляд.
Также в определенных ситуациях продавца могут полностью освободить от всех налоговых обязательств.
Если продажа квартиры — не экстренная мера, то можно несколько повременить с этим решением, чтобы реализовать недвижимость более выгодно и не «потратиться» на дополнительные расходы из-за налоговых обязательств.
Уплата налога с продажи доли квартиры
Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению. Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества.
Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2022 году.
Уплата налога с продажи доли квартиры ничем не отличается от установленного порядка по сделкам с другой недвижимостью. Владелец части имущества обязан в срок до 30 апреля предоставить информацию о сделках в прошлом году, предоставив в ФНС отчетность по форме 3-НДФЛ. Не нужно передавать налоговую отчетность в контролирующие органы при продаже имущества, которым владели более установленного срока.
В остальных же случаях важно показать, что собственник воспользовался вычетом или снизил налог на расходы по покупке недвижимости.
Это интересно: Справка характеристика из садика для суда
Как продать долю в приватизированной квартире
Реальную долю можно продать как отдельную комнату в коммунальной квартире, идеальную — как право пользования частью жилого помещения. Однако нужно помнить, что продавать квартиру по долям не выгодно, поэтому лучше договориться с собственником, отказывающимся от продажи. К тому же найти покупателя на идеальную долю — крайне сложная задача.
Также необходимо учитывать, что сделка по продаже доли должна отвечать нескольким критериям:
- Другие совладельцы имеют право преимущественной покупки (ст. 250 ГК РФ);
- Сделка по продаже долевого недвижимого имущества подлежат нотариальному удостоверению, за исключением случаев, когда в ней участвуют все совладельцы (п. 1 ст. 42 Федерального закона № 218-ФЗ).
Налоги на продажу акции
В этой ситуации к учету принимается аналогичный период, в течение которого человек владеет акциями. Он равен трем годам. Сократить размер налоговой базы при расчете удастся, если гражданин сможет подтвердить сумму, за которую бумага приобретена. Если стоимость покупки подтверждена, то расчет налогового платежа реализуется на аналогичных правилах, что и действуют в отношении другого имущества. Из полученного значения потребуется высчитать 13 процентов и оплатить налог.
Когда документы на покупку бумаг не сохранились – пользуются стандартными схемами расчета. В таком случае сумма продажи умножается на тринадцать процентов. Если приобретена акция через агентство брокеров, то такая стоимость не может рассматриваться как расходы. Размеры налоговых платежей зависят от того, на протяжении какого времени человек имел права на акции.
Пенсионеры платят налог за приватизированную квартиру далеко не всегда. Чаще всего данная категория граждан освобождается от изучаемой ответственности. А что делать, если владельцем квартиры является ребенок?
Несовершеннолетние дети — это такие же собственники жилья, как и совершеннолетние граждане. Проблема заключается в том, что детям нельзя осуществлять банковские операции. И налоги в обязательном порядке уплачиваются из личных средств человека.
Таким образом, ребенок оплатить имущественный налоговый сбор не может. Одновременно с этим, если по выставленной платежке не внести средства в казну государства, за несовершеннолетним появится задолженность.
Чтобы этого не произошло, налог на приватизированную квартиру должны платить законные представители ребенка. При этом во время совершения транзакции придется оставлять соответствующий комментарий. Лишь так удастся разделаться с налоговыми обязательствами без каких-либо последствий.
Льготы по налогу на приватизированную квартиру
Каждым собственником оплачивается сбор на имущество. Но некоторым группам людей закон устанавливает социальные льготы:
- Не жилой и некоммерческой деятельности;
- Мастерских для творчества;
- Музыкальных студий;
- Галерей и музеев, даже если они находятся в жилом помещении.
Если человек получает пенсионное или военное обеспечение по старости, они не производят налоговые вычеты на жилую недвижимость. Остальные категории оплачивают сумму согласно ставке по региону:
- Частным домам;
- Квартирам;
- Отдельной комнате;
- Хозяйственным постройкам.
Если налоговый вычет на приватизированную квартиру не получен, существуют две причины:
- Потеря письма сотрудниками почты;
- Ошибка в органах ФНС.
Самостоятельно обратитесь в налоговую инспекцию для определения ситуации. Потеря письма не избавит от уплаты налогового вычета.
Если состоялась продажа объекта недвижимости, декларация подается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после сделки. Конечный срок оплаты подоходного сбора — 15 июля 2018 года. Каждый гражданин Российской Федерации отчисляет сумму по налогам. В зависимости от вида льготной категории и местоположении, определяется налоговый вычет.
Чтобы продать жилую площадь выгодно, подождите пять лет и реализуйте ее по оптимальной конкурентной стоимости, без оплаты суммы государству.
Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13 %, если продажа и госрегистрация перехода права собственности состоялись до 1 января 2021 года. Если реализация недвижимости произошла после вышеупомянутой даты и доход с продажи квартиры составил более 5 млн. рублей, то НДФЛ идет также по ставке 13% от 5 млн руб., плюс по ставке 15% с суммы превышения.
Если пожилой человек продал за год несколько квартир, то отечественное законодательство предоставляет ему финансовое послабление – необходимость оплатить налог только за одно жилье. В результате можно выбрать ту квартиру для налогообложения, стоимость которой меньше всех.
Период нахождения квартиры в собственности, налоговый вычет, получение имущества в порядке наследования – все это влияет на наличие или отсутствие обязанности выплачивать НДФЛ с продажи жилья и предоставлять декларацию.
Что такое налог на недвижимое имущество?
С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.
В 2022 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.
Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.
Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2022 году.
Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2022 года.
По закону все собственники обязаны платить имущественный налог.
Но в некоторых случаях возможно освобождение от уплаты для владельцев таких объектов недвижимости:
- художественные мастерские;
- музыкальные студии;
- частные музеи и галереи.
Это правило действует даже в том случае, если расположены эти объекты в частных жилых квартирах.
Кроме того, по закону льготами при оплате налогов на недвижимость могут пользоваться некоторые категории наших граждан. К ним относятся:
- лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
- ветераны боевых действий;
- пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
- инвалиды с детства и I-II групп;
- военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
- пенсионеры;
- супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.
Полный список всех категорий граждан, которым полагаются налоговые льготы, представлен в ст. 407 Налогового кодекса.
Для них при составлении расчета налога вычитают из общей площади:
- 20 квадратных метров – для квартир;
- 10 кв. метров – для комнаты;
- 50 кв. м – для домов.
Местная администрация может сама устанавливать не только ставки, но разрабатывать собственные налоговые льготы для таких граждан.