Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.
Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании
Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.
Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.
С 2015 года можно получить социальный вычет за страховку, причем это должно быть именно страхованием жизни, а не чего-то другого.
Налоговый Кодекс РФ — главный документ, который регулирует вопросы предоставления вычетов. Согласно ст. 219 НК РФ, социальные вычеты предоставляются только физическим лицам. Помимо статуса, заявитель должен соблюсти еще одно условие: регулярно платить НДФЛ.
Только плательщики подоходного налога имеют право обратиться за социальным вычетом и заполнить необходимые документы для его получения. 3-НДФЛ — это документальное отображение всех налоговых операций плательщика. Декларация является ключевым документом всей процедуры. Только правильное заполнение 3-НДФЛ позволит вернуть деньги за страхование.
Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму. Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.
Условия для получения вычета
Налоговый вычет по добровольному страхованию жизни при оформлении ипотеки предоставляется, если выгодоприобретателем по договору страхования жизни являетесь вы или ваши близкие родственники: супруг, дети или родители.
Если выгоду по договору получает банк, то оформить налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке не получится. Даже если выполнено основное условие и договор заключен на 5 и более лет, льготу не предоставят.
Чаще всего при оформлении ипотеки банк сразу же предлагает заключить дополнительный договор по страхованию жизни. Иногда банки и вовсе отказываются выдавать ипотеку без него. В этом случае финансовая организация защищает только свои интересы, и, как правило, чтобы покрыть риски, она настаивает на дополнительной страховке по ипотеке.
В некоторых случаях банк идет на уступку, одобряет ипотеку и позволяет заключить договор страхования жизни в другой компании. При этом все равно необходимо соблюдать установленные условия.
Для того чтобы оформить возврат налога по страхованию жизни, требуется соблюдение следующих пунктов:
|
№ |
Условия получения возврата |
|
1. |
Договор должен быть заключен минимум на 5 лет |
|
2. |
Вы или ваши близкие родственники должны быть выгодоприобретателем |
|
3. |
Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России более 183 дней в году |
|
4. |
Вы должны платить со своих доходов подоходный налог по ставке 13% или 15% |
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:
1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.
Пример: В 2021 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.
Пример: Платонов Г.А. заключил в 2021 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.
Размер налогового вычета на страхование жизни
Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).
Пример: В 2021 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2021 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2021 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам. Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.
Пример: В 2021 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2021 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2021 год Белкина А.А. заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей. Таким образом, за 2021 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).
2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Пример: В 2021 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2021 году Зайцева О.А. работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%) несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.
3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.
Если договор комбинированный
Нередко соглашение заключается не только касательно жизни, но и страхуется лицо от угрожающих происшествий или недугов. Согласно пп.4 п.1. ст.219 НК РФ вычет разрешено оформить исключительно по факту страхования жизни. Аналогичной позиции придерживается и Минфин РФ.
Если у человека есть похожее соглашение, то для определения величины взносов, направленной на страховку жизни, нужно обратиться в страховую компанию за выпиской. В ней указываются весь объем платежей и идет разделение по категориям.
Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2017 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.
Когда подавать и когда ожидать перечислений
Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2016, а начисление будет только в 2017.
ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.
Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.
В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.
Налоговый вычет на добровольное страхование жизни
Регулируется пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (введено с 01.01.2015).
Для того, чтобы получить этот вычет нужно выполнить ряд условий:
- Договор страхования должен быть на длительный срок — не менее 5 лет.
- Вычет может получить только резидент.
- Гражданин должен получать официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов и выигрышей в азартных играх и лотереях.
- Страховые взносы гражданин оплачивает из собственных средств.
Страхование должно быть оплачено:
- за себя,
- за родителей (усыновителей),
- за супруга,
- за детей, в том числе усыновленных, находящихся под опекой или попечительством.
Расчет размера выплат
Размер подлежащего возврату налога не может превышать 15 600 рублей.
Эта цифра составляет 13% от утвержденных законодательством максимально облагаемых 120 тысяч рублей.
Перерасчет налога осуществляется за один календарный год. Из этого следует, что человек, заработавший в течение прошлого года определенную сумму, вернет назад 13% от этих средств.
В качестве примера можно представить ситуацию, когда гражданином РФ за один календарный год были заработаны 100 тысяч рублей, а страховые взносы по договору страхования жизни за этот же период составили 120 тысяч. Вы сможете вернуть только 13 тысяч рублей, даже если сумма страховых взносов превысила 100 тысяч рублей.
Для того, чтобы иметь право на получение вычета, вы должны являться налоговым резидентом РФ, а также иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Вычет на добровольное страхование жизни можно получить по расходам, направленным на страхование своей жизни, на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца), на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей), на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Стоит заметить, что в отличие от вычета на лечение и обучение, законодательством не установлены ограничения по возрасту детей нет, то есть вы имеете право оформить вычет по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.
Страховые взносы по договору добровольного страхования жизни в обязательном порядке должны быть уплачены за счет ваших собственных средств, в противном случае, вы теряете право на получение вычета.
Периоды начисления и получения вычета
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2015 года.
Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы.
Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2017 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2018 году.
Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.
Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.
В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.
В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.
Налоговый вычет по страхованию жизни и здоровья
Сможете ли Вы получить социальный налоговый вычет, если заключен комбинированный договор страхования, включающий добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней?
Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не указаны в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.
При страховании жизни и здоровья налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни, если такой договор заключен на срок не менее пяти лет. В качестве документа, являющегося основанием для подтверждения понесенных налогоплательщиком расходов, может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией (Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/ (вместе с Письмом Минфина России от 11.07.2016 N 03-04-07/40502), Письмо Минфина РФ от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, Письмо Минфина от 21 июля 2020 г. N 03-04-05/46477).
Когда подавать и когда ожидать перечислений
Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2020, а начисление будет только в 2020.
ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.
Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.
В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.
Граждане вправе самостоятельно определять, по каким видам социальных трат использовать предоставляемый им государством вычет. Так, к примеру, в одном календарном году гражданин одновременно оплачивает обучение детей, тратит деньги на лечение, уплачивает взносы по договору страхования жизни.
По какой из потраченных сумм применять льготу человек выбирает сам.
Тем не менее имеются некоторые ограничения при предоставлении льготы в отношении комплексного страхования. Так, при заключении договора на предмет страхования имущества, жизни (при ипотечном страховании) бенефициаром является человек, заключивший такой договор (его наследники) и банк-заимодатель.
Здесь, как и при заключении договоров на потребительские кредиты, льготирование по вычету не предусмотрено.
Новые правила получения налогового вычета в 2022 году
Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>
- Высшее экономическое образование
- Финансовый журналист с 8 летним опытом
- Эксперт по экономическим вопросам
- Знания подтверждены сертификатами
Налоговые вычеты – это вполне ощутимая помощь и поддержка для семейного бюджета, претендовать на которую могут практически все официально работающие граждане. Какие именно есть вычеты, за какие услуги и покупки можно вернуть деньги, и как именно это сделать по новым правилам в 2022 году, разберем подробнее.
- Налоговые вычеты: основная информация
- Новые правила и изменения в вычетах в 2022 году
- Имущественные вычеты
- Социальные вычеты
- Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам