Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Субсидия для бизнеса от государства в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в 2024 году составит 15 млрд руб. (в 2023 году — 13 млрд руб.). Она включает, среди прочего, гранты, субсидии, компенсацию затрат, льготные кредитование и лизинг.
Расширены возможности включения в число сельскохозяйственных потребительских кооперативов (СПоК). К ним будут причислять потребительские общества, где минимум 70 % выручки формируется за счет заготовки, хранения, переработки и сбыта сельхозпродукции. Для недавно созданных потребительских кооперативов предусмотрен дополнительный грант в размере до 10 млн руб.
Налоговые льготы для МСП в условиях санкций
В условиях санкций в 2023 году налоговые льготы становятся ключевым инструментом государственной поддержки малого бизнеса в 2023 году. Предприятиям предоставляется освобождение от определенных налогов и скидки на страховые взносы, что снижает финансовую нагрузку и повышает инвестиционные возможности компаний.
До 2024 года IT-организации имеют право на льготу в виде нулевой налоговой ставки при условии аккредитации в Минцифре, наличия в штате не менее семи сотрудников и получения не менее 90% дохода от продажи прав на разработанное ПО.
В области туризма действует нулевая ставка НДС до июля 2027 года. Это касается услуг новых объектов туристической инфраструктуры, открытых после 1 января 2022 года. Если объект все еще находится в процессе строительства, льготный период в пять лет начнется после его открытия.
Также СПоК доступны субсидии на возмещение затрат.
Господдержка при открытии бизнеса в 2024 году
В 2024 году в России предусмотрено различное количество государственных мер по поддержке предпринимателей при открытии своего бизнеса. Целью этих мер является стимулирование развития малого и среднего предпринимательства, создание новых рабочих мест и увеличение занятости населения.
Одним из важнейших инструментов государственной поддержки являются гранты и субсидии. Получение такой льготы позволяет предпринимателям получить финансовую помощь на развитие бизнеса или его открытие. Государство предоставляет субсидии на возмещение процентов по кредитам, выдаваемым малому и среднему бизнесу. Также предприниматели могут получить субсидии и сделать более выгодные условия для предоставления социальных контрактов, что способствует расширению клиентской базы.
Для получения господдержки необходимо обратиться в региональные центры поддержки предпринимательства. В этих центрах специалисты помогут предпринимателям разобраться во всех доступных льготах и оформить необходимые документы для получения субсидии или гранта.
Одним из вариантов государственной поддержки является предоставление субсидии малому бизнесу на открытие нового предприятия. Получение такой субсидии позволяет предпринимателю погасить часть затрат на аренду помещения, покупку оборудования, оплату обучения персонала и т.д.
Также предоставляются гранты на развитие существующих предприятий. Подобные гранты позволяют внедрить инновационные технологии, модернизировать производство, создать новые рабочие места.
Важной формой господдержки являются социальные контракты. Предприниматели имеют возможность заключить контракт с государством на предоставление услуг или поставку товаров. В рамках социального контракта предоставляются льготные условия, что способствует развитию бизнеса и увеличению его клиентской базы.
Таким образом, господдержка при открытии бизнеса в 2024 году предлагает множество возможностей для предпринимателей. Предоставление субсидий, грантов, льготных кредитов и социальных контрактов позволяет сделать открытие и развитие бизнеса более доступным и выгодным.
Региональные программы поддержки
В рамках государственной поддержки предусмотрены различные программы, которые позволяют получить субсидию, соцконтракт или льготный кредит для открытия малого бизнеса. Однако помимо федеральных программ существуют также региональные программы поддержки, которые могут быть более выгодными и удобными для предпринимателей в определенной местности.
Что предлагают региональные программы господдержки?
Региональные программы поддержки могут предоставлять возможность получить субсидии, социальные контракты или льготные кредиты для открытия или развития бизнеса. Цель таких программ — стимулирование экономического развития и создание новых рабочих мест в регионе.
Что нужно сделать, чтобы получить поддержку?
Как правило, для участия в региональных программах господдержки необходимо предоставить бизнес-план, в котором будет описано предлагаемое предприятие, его цели, перспективы и ожидаемые результаты. Также могут потребоваться документы, подтверждающие финансовую стабильность и репутацию предпринимателя.
Какие льготы предоставляются?
Региональные программы могут предусматривать возмещение части затрат на открытие или развитие бизнеса, субсидии на землю или аренду помещений, льготные кредиты с минимальным процентом или даже без процентов, а также другие меры поддержки.
Где получить информацию о региональных программах поддержки?
Информацию о региональных программах господдержки можно получить в региональных центрах поддержки предпринимательства, офисах экономического развития или специальных агентствах, занимающихся поддержкой малого бизнеса. Также полезным может быть обращение в местные советы предпринимателей или просмотр сайтов региональных органов власти, где часто публикуются информация и контакты по программам господдержки.
Субсидия — одна из форм целевой финансовой поддержки бизнеса из бюджетов различных уровней.
На законодательном уровне понятие субсидии определено Бюджетным кодексом РФ (далее — БК РФ).
В соответствии со статьей 78 БК РФ, субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам — производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров.
Характерными чертами субсидий, отличающими их от иных мер господдержки, являются:
- безвозмездная и безвозвратная основа;
- целевое назначение;
- софинансирование проекта.
Налоговые и кредитные каникулы для бизнеса
Федеральный закон № 477-ФЗ от 29.12.2014 ввел еще одну форму финансовой поддержки бизнеса от государства — вплоть до 2025 года действуют налоговые каникулы для предпринимателей в первые два года их деятельности.
Налоговые каникулы от государства — это период, в течение которого налог имеет нулевую ставку. Рассчитывать на нее вправе ИП на УСН и ПСН, ведущие деятельность в таких сферах, как научная, производственная или социальная.
Предоставление налоговых каникул урегулировано и на региональном уровне: каждый субъект РФ самостоятельно определяет, какие виды деятельности вправе рассчитывать на послабления, какие вводить ограничения для оказания поддержки, например, по численности сотрудников.
Помимо этого, Федеральным законом от 03.04.2020 № 106-ФЗ введены кредитные каникулы, и бизнес, занятый в отдельных отраслях экономики (перечень см. в Постановлении Правительства РФ от 10.03.2022 № 337), сможет получить отсрочку платежей по кредитным договорам на срок до 6 месяцев. Кредитные каникулы действуют до 31 декабря 2023 г., и не исключено, что государство еще их продлит.
Как вернуть господдержку
Перед тем, как провести каждый платёж субсидии работодателю, его проверяют — соответствует ли он условиям получения такой выплаты. В частности проводится проверка информации о приёме сотрудника, поскольку его нельзя увольнять минимально в течение полугода, а также о его оплате труда. Если выявлена ошибка или же госорганы докажут, что работодателю незаконно выдана субсидия, он обязан возвратить средства в полной сумме или частично.
Частичный возврат средств происходит, когда работодателем соблюдены все условия оформления субсидии, однако он не смог сохранить штатный персонал полностью. Такое возможно, если, например, трудоустроенный сотрудник пожелал расторгнуть трудовой договор.
Сумму возврата рассчитывают так:
Расчёты
Субсидия * (1 — (Численность по факту / Численность по плану))
Если работодатель не соблюдал условия оформления субсидии, он обязан возвратить выданные ему деньги в полном объёме не позже 10-ти дней.
Работодатель не отдаёт субсидию, если произошёл форс-мажор. При этом нужно доказать, что эти обстоятельства имеют именно форс-мажорный характер.
Что такое государственная субсидия на открытие бизнеса
Государственная субсидия на открытие собственного дела — безвозмездная финансовая помощь начинающим предпринимателям. Она выплачивается из государственного или регионального бюджета.
Благодаря программе единовременной помощи государства на открытие собственного дела в выигрыше остаются обе стороны. Начинающий бизнесмен получает дополнительное финансирование, а государство — налоговые отчисления, новые рабочие места и рост ВВП.
Однако открыть бизнес на деньги государства без собственного капитала не получится. Собственные вложения предпринимателя или эквивалентное им имущество должны составлять минимум 120 – 170 тысяч рублей, иначе финансовую помощь не окажут.
Шпаргалка: как получить господдержку на открытие малого бизнеса
Чтобы получить государственную финансовую помощь на открытие малого бизнеса, нужно действовать по следующему алгоритму:
- Встаньте на учет в центре занятости населения для получения официального статуса безработного;
- Напишите в центре занятости заявление о желании открыть малый бизнес;
- Посещайте курсы и пройдите тестирование по направлению центра занятости;
- Разработайте бизнес-план и предоставьте его в центр занятости;
- Дождитесь, когда комиссия рассмотрит проект;
- Если бизнес-план одобрили, заключите договор о перечислении финансовой помощи на открытие малого бизнеса;
- Зарегистрируйте бизнес в органах федеральной налоговой службы;
- Получите субсидию и использовать ее по назначению;
- Подготовьте отчет о расходах субсидии.
Мораторий на проверки бизнеса продлили на весь 2023 год
Роспотребнадзор, Ростехнадзор, Росстандарт, МЧС — наверняка многим предпринимателям знаком список надзорных органов, которые периодически приходят с проверками. Это отнимает достаточно много времени и сил, и такая мера поддержки для бизнеса в 2023 году позволит направлять усилия на поддержание бизнеса на плаву. Поэтому было решено освободить бизнес от части проверок.
На 2023 год отменены все плановые проверки (а для IT-компаний — еще и на весь 2024), за исключением налоговых — они будут проводиться по-прежнему. Отменили ряд контрольных мероприятий, например, контрольные закупки. Внеплановые проверки существенно ограничены — в 2023 году их можно проводить только по серьезным основаниям, например, жалобы или угроза чрезвычайных ситуаций.
Важное исключение — по-прежнему будут проверять бизнес, который работает с опасными производственными объектами и сооружениями высокого и чрезвычайно высокого риска.
Налоговые льготы и кредитные каникулы для юридических лиц и ИП
За последние несколько лет правительство реализовало множество решений, которые должны снизить нагрузку с МСП в кризисный период:
- пониженные пени – 1/300 от ставки ЦБ на весь период просрочки;
- нулевая налоговая ставка для впервые зарегистрированных ИП на УСН(Упрощённая система налогообложения) и ПСН(Патентная система налогообложения), деятельность которых относится к научной, производственной, социальной, бытовой или научной сфере;
- нулевой налог на имущество для участников СЗПК (соглашения о защите и поощрении капиталовложений);
- нулевой НДС с доходов от аренды жилья для туристического бизнеса;
- освобождение от НДС для любых компаний и ИП, чья выручка за 2 последних месяца не превышает 2 млн рублей;
- кредитные каникулы для компаний, деятельность которых относится к перечню пострадавших отраслей;
- отмена штрафов и пени при несвоевременной подаче уточнённой декларации при наличии необходимой для уплаты налога суммы на едином налоговом счёте;
- отсрочка по льготным кредитам по программе «ФОТ 3.0»;
- налоговая отсрочка и кредитные каникулы для мобилизованных ИП.
Система поддержки малого бизнеса в РФ
Самая распространенная практика – компенсация части процентной ставки за кредит. Допустим, предприятие привлекло средства для финансирования своей текущей деятельности под 15% годовых. Ставка рефинансирования на сегодняшний день – 7,75% годовых. Государство может компенсировать до 3/4 от ставки рефинансирования, или до 6% годовых. Таким образом, предприятие заплатит за кредит уже на 15% за год, а всего лишь 9%. Ведь 6% за него компенсирует государство.
Поддержка малого предпринимательства в 2024 году — мера очень хорошая и привлекательная. Но у нее есть два проблемных вопроса. Во-первых, далеко не каждое малое предприятие кредитуется, особенно сейчас, когда ужесточилась политика банков в части предоставления денежных средств. Во-вторых, для получения компенсации необходимо собрать достаточно объемный пакет документов, на что пойдет не всякое малое предприятие. Часто у малого бизнеса бухгалтерский учет ведется на аутсорсинге, поэтому совершенно не очевидно, кто будет формировать необходимый пакет документов. Тем не менее, данная мера работает во всех регионах и является самой популярной.
Для того чтобы получить положительное заключение комиссии и иметь возможность подписать социальный контракт, необходимо соответствовать определенным условиям:
- Российское гражданство.
- Принадлежность к категории малоимущих граждан. Доход на каждого члена семьи не должен превышать величину прожиточного минимума в регионе.
- Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого гражданина.
- Согласие всех членов семьи на получение субсидии.
- Бизнес-план на открытие и ведение предпринимательской деятельности.
- Неполучение государственной помощи на предпринимательскую деятельность за последние 3 года.