Какзаполнить декларацию 3 НДФЛ 2024 г лечение зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какзаполнить декларацию 3 НДФЛ 2024 г лечение зубов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Список медуслуг, представленный в правительственном документе № 201, нельзя толковать широко. Следовательно, не стоит претендовать на социальный вычет в безлимитном размере. Это относится к средствам, потраченным на лечение зубов. Подобного названия как «протезирование» среди медуслуг в реестре нет.

Пример заполнения по сумме, направленной на услуги по протезированию зубов

Рассмотрим ситуацию на основе примера №1, ранее показанного в этой статье, чтобы понять, как считать налог при наличии такого рода затрат.

Пример №2

Технолог фабрики по производству мебели Смирнова Марина в 2023 году потратила заработанные деньги 235 тысяч руб. на медицинские услуги. Из них:

• 83 тыс. руб. на операцию на замену одного сустава. В справке, выданной медицинским учреждением, указан код услуги «02»
• 15 тыс. руб. ушли диагностику (код «01»).
• 137 тыс. руб. на протезирование зубов (код «01»).

Порядок возврата 13 процентов за стоматологические услуги

Не всегда гражданин может рассчитывать на возврат 13 % от затрат на лечение зубов.

Для использования такого права нужно одновременное выполнение следующих условий:

1. Стоматологическая клиника имеет необходимые разрешения и лицензии на оказание медицинских услуг по лечению зубов.
2. В году, в котором оплачено стоматологическое лечение, был доход, облагаемый НДФЛ (то есть должен быть перечисленный в бюджет подоходный налог, в счет которого и будет осуществлен возврат).
3. Социальный вычет в 120 000 руб. (или 50 000 руб. в отношении лечения зубов родственников) не использован в отношении других социальных услуг, например, образовательных.
4. Имеется подтверждающая документация, которая свидетельствует об оказании услуг в стоматологии и оплате лечения.
5. Заполнена правильно налоговая декларация 3-НДФЛ.

Если расходы на лечение зубов менее 120000 руб. за год, то будет возвращено 13% от фактических затрат.

Если расходы на стоматологию превышают 120000 руб. за год, то будет возвращено 15600 руб.

Важный момент – вернуть можно не более той суммы НДФЛ, который был уплачен в отчетном году.

Срок и правила подачи 3-НДФЛ на социальный вычет

Представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ является обязательным условием для возврата налога за расходы на медицинские услуги и лекарства.

Вы можете обратиться в Федеральное налоговое управление за отчетом с 1 января года, следующего за годом, в котором были потрачены средства. Это означает, что для оплаты медицинских расходов в 2020 году вы можете подать налоговую декларацию в IRS в любой месяц с 1 января по 31 декабря 2021 года.

• На бумаге — лично или по доверенности — может быть заполнена и распечатана на компьютере или программно — данные могут быть введены сразу на бумажном бланке,
• Электронно — через личный кабинет налогоплательщика.

Законодательство не ограничивает физических лиц в выборе способа подачи формы 3-НДФЛ в ФНС.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов в программе

Чтобы легко оформить вычеты социального обеспечения на стоматологические услуги, вы можете воспользоваться бесплатной программой Declaration.

Преимущества участия в программе включают

• Вам нужно ввести информацию только один раз.
• Все расчеты производятся автоматически.
• Отчеты могут быть распечатаны или поданы в электронном виде из вашего личного кабинета.

Процесс правильного заполнения 3-НДФЛ за лечение зубов в 2019 году (за 2018 год) выглядит следующим образом Получите данные из примера 1.

1. Заполните общую информацию. Найдите административный код и код ОКТМО в сервисе «Определение данных Федеральной налоговой службы» выше.

1. Перейдите на вторую вкладку и введите свой номер НДС, паспортные данные и номер телефона.

1. На третьей вкладке с помощью кнопки [+] создайте новый источник платежа. Данные взяты из справки 2-НДФЛ.

1. Вносите данные о доходах, получаемых каждый месяц, указывая все сведения и коды так же, как в справке 2-НДФЛ. Перечислите сумму налога, удержанного с сертификата.

1. Наконец, перейдите в основной раздел. На вкладке Скидки найдите Социальные. Введите тики. В отдельные строки необходимо внести стоимость стандартного и дорогостоящего лечения и взносы в полис ДМС.

1. Сохраните заполненное заявление. Проверьте и распечатайте.

.

В чём суть налогового вычета за лечение

Дисконтируются четыре вида затрат.

Первая — это медицинские услуги. К ним относятся осмотры, анализы (например, УЗИ и рентген), посещение врачей (терапевтов, эндокринологов, хирургов и многих других), различные процедуры, операции и другие действия, а также спа-процедуры. Конкретный перечень содержится в специальном постановлении правительства.

Правила применяются только к услугам, за которые была произведена оплата. Ольга Гуцай, эксперт по «госфинансированию», говорит, что если вы получаете помощь по линии МВФ, не стоит рассчитывать на скидки.

Второй — лекарства, выписанные врачом, в том числе членом семьи (подробнее см. ниже). Это относится к стоимости любых лекарств при условии, что они официально выписаны врачом (на специальном бланке).

В-третьих, страховые взносы по ДМС также должны оплачиваться семьей. Страховые взносы должны быть оплачены из собственных средств. Если у вашего работодателя заключен договор ДМС, вы не имеете права на скидку.

И четвертое — это высокозатратное здравоохранение. Те же правила, что и выше, определяют точный тип лечения. По мнению властей, точное лечение включает ортопедическое лечение отсутствующих зубов или экстракорпоральное оплодотворение.

Медицинское учреждение, у которого вы получаете лечение, должно отслеживать, имеет ли данная услуга право на скидку, и при необходимости предоставлять справку о ее стоимости.

Обратите внимание на последний пункт. Это единственный вид медицинских расходов, для которого не существует ограничений по сумме. Налоговая служба разрешает неограниченные вычеты в любом размере.

На прочие расходы установлен лимит — 120 000 рублей в год. Это означает, что государство возвращает 13% от этой суммы, т.е. 15 600 рублей.

Вы можете самостоятельно рассчитать, нужно ли вам учитывать этот лимит. Для этого ознакомьтесь со справкой об оплате медицинских услуг, которые можно заказать в клинике. Если документ имеет код «1», вы должны ограничить его до 120 000 рублей. Если код равен ‘2’, будет вычтена вся потраченная сумма.

Помните, что 120 000 рублей — это общая сумма всех видов социальных налоговых вычетов, говорит Виолетта Калашникова, юрист компании «Томашевская и партнеры». Так, например, если вы обратитесь за скидкой и на лечение, и на обучение, вы получите не более 15 600 рублей.

Кстати, с 2022 года в России появится новый социальный налоговый вычет на фитнес-расходы. Претендовать на него еще рано, но вы должны знать о нем уже сейчас.

«Социальный вычет по НДФЛ по расходам на спортзал или другие фитнес-услуги (свои, детей) можно заявить по доходам начиная с 2022 года, если фитнес-организация и услуги включены в соответствующий перечень», — говорит Марина Кармикова. Менеджер по бухгалтерским продуктам Модульбанка.

На чье имя он может быть заявлен?

Скидки также предоставляются тем, кто оплатил медицинские и фармацевтические расходы ближайших родственников. Под налоговыми органами понимаются родители, дети (включая усыновленных или иждивенцев до 18 лет) и супруги.

Ольга Гуцай подчеркнула: «Не возмещаются покупки, сделанные другим близким родственникам, таким как братья, сестры, бабушки и дедушки, супруги или племянницы».

На каких условиях предоставляются налоговые кредиты?

• Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
• Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
• Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
• Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
• Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.

Порядок заполнения титульного листа декларации вычета на лечение

Титульный лист содержит общие данные по вам как налогоплательщику (п. 2.1 Порядка) и в соответствии с п. 3.1 Порядка должен быть заполнен полностью, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа»

• Реквизит «Номер корректировки»: так как мы подаем декларацию в первый раз, ставим 0 (см. пп. 2 п. 3.2 Порядка). Если декларация подается после исправления – ставится номер 1, 2 и т.д.
• Реквизит «Представляется в налоговый орган (код)» заполняется, согласно пп. 3 п. 3.2 Порядка, кодом налогового органа, в который подается декларация;
• Реквизит «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании справочника кодов (Приложение 1 к Порядку). В нашем случае мы ставим код 760 (иное физическое лицо, декларирующее доходы… с целью получения налоговых вычетов);
• Реквизит «Код вида документа» и «Регион (код)» заполняется с помощью справочника «Коды видов документа» (Приложение № 2 к Порядку) и справочника «Коды регионов» (Приложение № 3 к Порядку). Например, для паспорта указывается код 21, для Москвы указывается код 77;
• Поле «Статус налогоплательщика»: в соответствии с пп. 8 п. 3.2 Порядка ставим 1, так как декларация заполняется от имени налогового резидента РФ;
• Персональные данные налогоплательщика заполняются на титульном листе в соответствии с пп. 7, 9 и 11 п. 3.2 Порядка. В том числе указывается ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (пребывания) и телефон;
• В конце в соответствии с пп. 12 и 13 п. 3.2 Порядка необходимо проставить количество страниц декларации и количество листов приложений, в том числе количество листов копий документов;

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

1. Подготовку комплекта документов:

• паспорта;
• справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
• заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
• копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
• копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
• копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
• справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

• заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
• комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Как правильно заполнить декларацию на возврат денег за лечение образец

Допустим, что Е. А. Широкова в 2022 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

• сведения об ИНН берут из справки 2-НДФЛ;
• ячейка с номером корректировки заполняется как «0», если подача осуществляется впервые;
• в ячейке налоговый период указывают год фактически понесенных затрат;
• если декларация подается физлицом, в коде плательщика налогов указывают «760»;
• информация о декларанте вносится точно в таком же формате, как и по гражданскому паспорту;
• кодом статуса налогоплательщика для резидентов РФ является значение «1»;
• в адресе указывают действительное на момент обращения место проживания;
• при подготовке обращения самостоятельно декларант вносит «1» в пункте, отвечающем за достоверность предоставляемой информации.

Сроки возврата налогового вычета

В соответствие со ст.88 НК РФ установлены следующие сроки:

• 90 дней – проверка документов;
• 10 дней – налогоплательщик получает уведомление от налоговых органов о принятом решении;
• 30 дней – перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

01 марта 2021 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета на лечение.

Проверка должна быть проведена в срок до 29 мая 2021 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 8 июня 2021 г.

налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 08 июля 2021 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.

Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядом причин:

• предоставлен не весь пакет документов;
• документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
• в документах допущены ошибки;
• предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве;
• вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.

1. В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 25 февраля по 10 марта 2021 г. я находилась на лечении в стационаре. Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?

Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.

256 ГК РФ и ст. 34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.

1. Супругу требуется дорогостоящая терапия в медицинском центре Германии. Имею ли я право претендовать на налоговый вычет в данном случае?

Ответ: В соответствии с законодательством РФ налоговый вычет может быть предоставлен лишь в случае получения медицинских услуг в клиниках, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с чем в Вашем случае налоговый вычет предоставлен не будет.

Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2021 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2021 года утратил силу и полностью прекратил действие.

• обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
• изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
• буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
• расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
• профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
• сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
• учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2021 № 34-ФЗ).

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Раздел 2: Подготовка к заполнению декларации

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ для получения вычета за лечение необходимо подготовиться к процессу. Во-первых, стоит убедиться, что у вас есть все необходимые документы и информация. Во-вторых, нужно ознакомиться с разделом декларации, посвященным вычетам за лечение — это раздел 2.

Для начала, налогоплательщик должен узнать о всех затратах на медицинское лечение за год. В этот список можно включить как дорогостоящие лечения, так и оплату за приемы врачей, покупку лекарств, проведение медицинских анализов и тестов и так далее. Все эти затраты нужно собрать вместе с подтверждающими их документами.

Далее, стоит ознакомиться с источником, из которого произошел доход за год. Он может состоять из одной зарплаты, капитала, получаемого сдачей в аренду недвижимости и т.д. Данный показатель необходим для того, чтобы определить размер возможного вычета за лечение.

Как только есть общая база данных о затратах на лечение и доходе за год, можно перейти к заполнению декларации по образцу. Декларация представлена в виде специального бланка, на который нужно внести данные в соответствующие поля.

В разделе 2 находятся поля, относящиеся к вычетам за лечение. В этих полях нужно внести информацию о затратах на медицинские услуги и расходы на лечение, которые подтверждаются соответствующими документами. Все документы о заплаченных налогах и затратах на медицину должны иметь лицензию медицинского учреждения, кабинета врача или другого подобного учреждения.

Перед заполнением декларации и оформлением бумаг необходимо ознакомиться с правилами заполнения, указанными в разделе декларации. При заполнении декларации нужно соблюдать все требования к оформлению документов, выписывать данные на русском языке, указывать код организации и подписываться в соответствии с установленной формой.

После заполнения декларации 3-НДФЛ нужно сдать ее в налоговую, в которой должна быть обязательно указана сумма налога к уплате, а также информация о размере возможного возврата налога. Если все было заполнено верно, налогоплательщик получит ту сумму в виде возврата налога, которую указал в декларации.

Раздел 4: Проверка и отправка декларации

После того как все поля декларации были заполнены в соответствии с образцом, необходимо внимательно проверить оформление документа.

В разделе вычет за лечение необходимо указать общую сумму затрат на медицинское лечение, которое было подтверждено соответствующими документами.

Информация о доходе, за который налогоплательщик имел право на вычет, указывается в соответствующих полях декларации. Для этого необходимо знать код дохода, который Вы могли получить у своего работодателя или в налоговой.

Если вы получали дорогостоящие медицинские услуги, то необходимо приложить лицензию медицинского учреждения к декларации. Не забудьте указать размер затрат на лечение в декларации.

Для отправки декларации необходимо использовать официальный бланк из налоговой базы. Виде заполнения декларации можно найти на сайте налоговой службы.

Также необходимо правильно заполнить лист подтверждающих расходов, который прикладывается к декларации. В этом листе нужно указать все затраты на лечение, подтверждающие документы и показатель размера затрат.

После заполнения всех данных и приложения необходимых документов, проверьте декларацию на наличие ошибок и недостатков. Итоговая сумма вычета за лечение будет рассчитана на основе данных, которые вы указали в декларации.

Отправка декларации производится в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства. В случае положительного решения на запрос вам будет начислен возврат налога на доходы в соответствии с вычетом за лечение. Это позволит сэкономить деньги и поможет гражданам сохранить свое здоровье.

ПРОТЕЗИРОВАНИЕ ЗУБОВ МУЖУ — верните 13%

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за лечение зубов

Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ 2022 года (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2022 N ММВ-7-11/671@) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2022 году вы можете подать соответственные документы за 2022, 2022 и 2022 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2022.

Похожие записи:

• Прописка: постоянная или временная, городская или областная — на что это влияет
• Как продать дачу быстро и выгодно: пошаговая инструкция
• Пособие по безработице в 2022-2023 году: размер и порядок выплаты