Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор об оказании юридических услуг». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% — подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).
Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами
Обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, т.е. не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов. За свои доходы он должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.
Кстати, даже несмотря на сдачу декларации 3-НДФЛ и уплату налога, физическое лицо, постоянно оказывающее услуги или работы не в статусе ИП, может быть обвинено налоговыми органами в ведении незаконной предпринимательской деятельности.
Теперь что касается страховых взносов за работника или исполнителя при заключении договора между физическими лицами. Здесь закон для обычных физических лиц исключений не делает. Если обратиться к положениям статьи 419 НК РФ, то среди страхователей мы увидим и «физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями». Названы обычные физические лица страхователями и в статье 6 закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «О пенсионном страховании».
Это означает, что при заключении договора между физическими лицами заказчик услуг или работ должен на общих основаниях пройти регистрацию в ИФНС и ФСС, а также выплачивать за свой счет страховые взносы с сумм вознаграждения или заработной платы (если был оформлен трудовой договор).
Конечно, на практике обычные физические лица редко регистрируются в фондах как страхователи и выплачивают за свой счет страховые взносы, но тем не менее, такая обязанность у них есть, так же, как и ответственность за ее нарушение.
Образец договора, особенности заполнения
Оправдать ожидания заказчика позволит заключение договора, который в полной мере учитывает его интересы, чётко определяет обязанности сторон, устанавливает ответственность за неисполнение или несвоевременное исполнение договорных обязательств.
Когда речь идёт об услугах юридического характера, не стоит забывать, что исполнителем выступает профессиональный юрист, у которого всегда готова своя типовая форма соглашения. В этом случае заказчик должен внимательно изучить предложенный проект, настояв на внесении необходимых правок или дополнений. Также для оформления договорённостей лицо, заказывающее услугу, может взять свою форму договора.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ для заключения договора необходимо использовать простую письменную форму.
Каждое соглашение уникально, но имеется ряд существенных условий, наличие которых обязательно в каждом договоре, чтобы он считался заключённым.
Условия досрочного расторжения договора
Возможно расторжение договора по инициативе заказчика, но при условии, что заказчик письменно уведомит об этом исполнителя. Стороны вправе указать в договоре срок, по истечение которого договор прекращает свое действие после получения уведомления. Если его не указать, то уже с момента получения уведомления договор считается прекращенным (ст. 450.1 ГК РФ). Если иное не установлено законом или иными нормативными правовым актами.
Заказчик обязан оплатить оказанные исполнителем на момент расторжения настоящего договора услуги и понесенные фактические расходы.
Исполнитель, в одностороннем порядке, может отказаться от выполнения взятых на себя обязательств в случае нарушения заказчиком своих обязательств по оплате заказанных услуг, не обеспечения необходимой информацией и создания условий, препятствующих исполнению услуг, которые предусматривает договор на юридические услуги.
Если договор на юридические услуги является публичным, т.е. исполнителем является юридическая организация или индивидуальный предприниматель, то в одностороннем порядке исполнитель не может отказаться от договора.
Не нашли ответ на свой вопрос? Задайте его юристу по телефону!
Преимущества оформления
Запомните! Заключение договора с физическими лицами об оказании услуги имеет свои достоинства:
- операция законная, и имеется право на оспаривание в судебной инстанции;
- заключение договора между организацией или индивидуальным предпринимателем с физлицом — дело выгодное, ведь тарифы у них ниже, потому что нет наемных рабочих и накладных расходов;
- заказчику выгодно заключить разовую сделку, если нет постоянного объема работы;
- заказчик контролирует ход исполнения, если это предусмотрено договором;
- преимущество для исполнителя — он самостоятельная организация процесса (выбирает время и место);
- стороны договора прекращают исполнение договора, лишь оплатив штрафные санкции;
- подписанный договор между физлицами дает гарантию выполнения обязательств по нему в отличие от устных договоренностей.
Договор об оказании юридических услуг. Заполненный образец.
ОБ ОКАЗАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
г. Москва « » февраля 2014 г.
Общество с ограниченной ответственностью «Це» (ООО «Ц»), именуемое в дальнейшем “Заказчик”, в лице Генерального директора Лезиной Екатерины Викторовны, действующей на основании Устава, с одной стороны, и
Общество с ограниченной ответственностью «Экспертно – » ( ООО «Э»), именуемое в дальнейшем “Исполнитель”, в лице Генерального директора Смирнова Игоря Константиновича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем:
I. Предмет договора.
1. Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется оказывать Заказчику услуги юридического характера в объеме и на условиях, предусмотренных настоящим договором и Приложением № 1 к договору, являющейся его неотъемлемой частью.
II. Обязанности Исполнителя.
1. Исполнитель оказывает услуги Заказчику устного и письменного характера в виде консультирования по юридическим вопросам.
2. В целях выполнения обязательств, предусмотренных настоящим договором, Исполнитель назначает ответственного специалиста (специалистов) из числа своих работников для ведения настоящего дела и ставит об этом в известность Заказчика.
3. Исполнитель разрабатывает и составляет жалобы, претензии, исковые заявления и другие процессуальные документы, необходимые для представления интересов Заказчика в судебных инстанция.
4. Представляет интересы Заказчика в отношениях с правоохранительными органами, на стадии предварительного расследования, в арбитражном суде и других судебных инстанциях.
5. Согласовывает с руководством Заказчика все изменения в процессе оказания услуг по настоящему договору.
6. Обеспечивает сохранность и возврат оригиналов документов, получаемых от Заказчика в ходе исполнения настоящего договора.
7. Исполнитель вправе за свой счет привлекать к выполнению задания третьих лиц, Исполнитель несет ответственность за действия третьих лиц, привлеченных им, к выполнению задания.
8. Исполнитель информирует Заказчика о ходе исполнения задания не реже одного раза в течение трех рабочих дней, а также по запросу Заказчика.
9. Конкретные сроки и порядок выполнения отдельных обязательств определяются Исполнителем по согласованию с Заказчиком, в письменном виде.
10. Исполнитель обязан сообщать Заказчику все сведения о ходе исполнения заданий.
11. Исполнитель обязан сохранить в тайне информацию, которая стала ему известна при оказании Заказчику юридических услуг.
12. Исполнитель выполняет принятые на себя обязательства по месту своего нахождения, либо в ином месте. Место выполнения отдельных действий определяется Исполнителем с учетом их специфики и интересов Заказчика.
13. Исполнитель не вправе оказывать юридические и иные услуги третьим лицам, если при этом будут нарушаться права и интересы Заказчика.
14. При оказании Заказчику юридических услуг, обусловленных настоящим договором, Исполнитель руководствуется принципами максимального учета интересов Заказчика и осуществления действий в соответствии с осуществимыми, конкретными и правомерными указаниями Заказчика.
15. Полученные Исполнителем подлинники документов возвращаются Заказчику незамедлительно по истечении надобности в них, но в любом случае не позднее десяти рабочих дней с момента прекращения действий по оказанию юридических услуг по конкретному делу.
16. Все документы по оказанию юридических услуг Исполнитель принимает от Заказчика только под расписку, с соответствующей отметкой в книге приема.
17. При прекращении или отказе от исполнения Договора Исполнитель обязан
в течение 3-х дней передать все полученные от Заказчика документы и дела (из судов, органов государственной власти и т.п.)
III. Обязанности Заказчика.
1. Своевременно обеспечивать Исполнителя любой запрошенной им информацией и/или документами, необходимой для оказания услуг, предусмотренных настоящим договором.
2. Создавать Исполнителю все необходимые условия для оказания юридических услуг, в т.ч. выполнять при необходимости копировально- множительные работы.
3. Назначить своего представителя для работы с Исполнителем по настоящему договору, указав перечень его полномочий, обеспечив возможность рабочего взаимодействия.
4. Подписать Акт сдачи – приемки выполненных работ и оплатить услуги Исполнителя в размере и сроки, предусмотренные настоящим договором.
5. Своевременно и в полном объеме оплачивать услуги Исполнителя.
6. Незамедлительно (1 – 2 рабочих дня) сообщать Исполнителю информацию и передавать документы ( копии ), полученные от стороны по делам, связанным с выполнением Исполнителем обязательств, третьих лиц, судебных и иных органов, относящихся к выполнению обязательств Исполнителем.
7. В целях выполнения заданий, связанных с представлением интересов Заказчика в отношениях с государственными органами, должностными лицами, а также с ведением дел в судах, выдать Исполнителю доверенность с определением объема его процессуальных и иных полномочий.
IV. Стоимость услуг и порядок оплаты.
1. Стоимость услуг определяется согласно Приложению № 1, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.
2. Вознаграждение Исполнителя составляет 3% от суммы взысканных в судебном порядке денежных средств по арбитражным делам и только после их поступления на расчетный счет Заказчика.
3. За выполнение работ по настоящему договору Заказчик обязуется оплатить предоставленные Исполнителем услуги в порядке и в сроки, предусмотренные Договором на основании акта сдачи-приемки выполненных услуг (работ), подписанного уполномоченными представителями сторон.
4. Оплата за оказанные услуги осуществляется Заказчиком денежными средствами в рублях РФ, на основании выставленного счета и заверенных копий документов, путем перечисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя, не позднее 5 – ти дней после получения таких документов.
5. Расходы Исполнителя, связанные с изготовлением копий документов Заказчика возмещаются Заказчиком на основании счетов, выставленных Исполнителем дополнительно.
6. Заказчик возмещает Исполнителю командировочные расходы (проезд к месту назначения и обратно – в размере фактически понесенных расходов, суммы уплаченные в связи с наймом жилого помещения, но не более 2500 рублей в сутки, суточные расходы в размере 500 рублей, в случае выполнения обязательств вне г. Москвы.
7. Все расходы, связанные с исполнением настоящего Договора на оказание юридических услуг – государственная пошлина, а также иные оговоренные расходы несет Заказчик.
8. Исполнитель по поручению Заказчика может оказать ему за дополнительную плату иные услуги или выполнить работы, оговорив их условия в приложениях к настоящему договору, оформленных в установленном порядке.
9. Если в пятидневный срок с момента получения Акта приема- передачи Заказчик не направил Исполнителю мотивированный отказ от приемки услуг, то работы считаются выполненными Заказчиком и подлежат оплате.
V. Ответственность сторон, форс – мажор.
1. Каждая из сторон должна выполнять свои обязанности надлежащим образом, а также оказывать всевозможное содействие другой стороне в исполнении договора. В случае возникновения разногласий Стороны предпримут все меры к их урегулированию путем переговоров.
2. Исполнитель не несет ответственности за достоверность и несвоевременность представленной ему Заказчиком информации по делам.. Ответственность за недостоверность и несвоевременность представленной информации, а также за неточности и ошибки несут лица подписавшие эти документы и вовремя ее не представившие.
3. Исполнитель не несет ответственности в случае перечисления денежных средств
Заказчиком по ошибочным реквизитам в суд или другим государственным органам и
4. За несвоевременную оплату услуг Исполнителя Заказчик несет ответственность в соответствие с действующим законодательством.
5. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения Договора в результате событий чрезвычайного характера, которые стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами.
Договор на оказание услуг с физическим лицом: образец скачать бесплатно
Договор на оказание услуг заключается между двумя сторонами — заказчиком и исполнителем, который в рамках соглашения берется за исполнение своих обязательств перед заказчиком.
В договоре обязательно должны быть прописаны все права и обязанности сторон, а также детальное описание сделки и сумма, которую обязуется оплатить заказчик по результатам.
Рассматриваемое соглашение может быть заключено как с физическим, так и с юридическим лицом. В данной статье представлен пример договора на оказание услуг физическому лицу.
В законодательстве не прописано ограничений на предоставление услуг от разного рода организаций или частных предпринимателей, но некоторые виды деятельности требуют от предприятия лицензии или иной разрешительной документации на их осуществление, с которой обязательно должен ознакомиться заказчик перед тем, как подписать договор.
В противном случае, заказ будет считаться недействительным и не исключены разбирательства с правоохранительными органами.
Договор на оказание услуг должен быть составлен в письменной форме, число экземпляров определяют стороны договора.
Документ должен содержать следующую информацию:
- Полные паспортные данные или реквизиты иного документа, удостоверяющего личность заказчика и исполнителя с указанием места регистрации и постоянного проживания, контактных данных (телефон, эл. почта), адрес для корреспонденции. Для юридических лиц указываются реквизиты согласно уставу предприятия
- Описание заказа, с указанием объема оказываемых услуг, сроков и порядка выполнения, штрафных санкций, прав и обязанностей сторон, суммы оплаты за работу и прочее
- В конце договор подписывается всеми участниками сделки, если один или оба участника являются юридическими лицами, то подписи скрепляются печатями. Полномочия представителей сторон для юридических лиц должны быть подтверждены соответствующим образом
Для руководителей это:
- выписка из ЕГРЮЛ
- приказ о назначении либо избрании
- трудовой договор и т. п.
Для иных лиц — это доверенность, либо в простой письменной форме, или нотариально удостоверенная.
После подписания договора, каждая сторона получает по образцу подписанного документа. К договору могут прилагаться документы различного рода: сметы, графики оказания услуг и их оплаты, техническое задание, образцы документов, составляемых сторонами в процессе исполнения условий договора.
Каждая заинтересованная сторона должна получить экземпляр договора. Будет нелишним в подтверждении своей работы приложить к договору документы, собранные исполнителем в процессе своей деятельности (например, сметы, акты выполненных работ, копии чертежей, техническое задание и т. д.).
Юридическое обоснование
Гражданский кодекс РФ 39 гл регламентирует предоставление различных услуг.
Услугой называют итог работы, которая была выполнена исполнителем по требованию заказчика. Кроме того, о предмете договора подробнее можно почитать в 783 статье того же ГК. Он дополняется соглашением подрядных работ.
Договор на оказание услуг с физическим лицом определяется как взаимовыгодное соглашение между подрядчиком и заказчиком в письменном виде, согласно которому первый обязан исполнить взятую на себя ответственность оказание услуги во всем объеме, а другой – выплатить всю цену оказанной услуги.
Закон четко указывает на следующие положения договора с физлицом:
- инициатором отношений является наниматель, чью волю претворяет в жизнь подрядчик;
- самое важное – результат, поэтому исполнитель сам может решать, каким именно путем его достигать, в том числе привлекать других людей к выполнению взятых на себя обязательств или нет,
- исполнитель сам должен трудиться, а не заниматься плагиатом работы или идея третьих лиц,
- заказчик может в одностороннем порядке отказаться от услуги, выплатив положенную неустойку.
Помимо Гражданского кодекса, определенные разновидности работ подпадают под иные законодательные акты. К примеру, лицам, предоставляющим связную услугу, нужно учитывать закон «О связи». В большинстве ситуаций договор приравнивает покупку услуги к приобретению товара, что требует согласования с законом «О защите прав потребителей».
По своим характеристикам договор с физлицом напоминает иной акт рабочих соглашений – трудовой договор, но есть несколько весьма явных отличительных признаков.
Договор разового оказания услуг с физическим лицом отличается следующими преимуществами:
- Обеспечивает законность проводимой операции. При его наличии возможно защитить свои права в суде, если возникнет соответствующая необходимость.
- Делает сотрудничество наиболее выгодным, так как тарифы у физлиц, как правило, существенно ниже, чем у компаний. Это объясняется тем, что у физлиц отсутствует наемный персонал, а также накладные расходы.
- Выгода заключается также в разовом характере сделки, если отсутствуют стабильные объемы работ.
- Заказчик может контролировать ход работ при наличии соответствующего соглашения.
- Выгода для исполнителя заключается в том, что он может сам организовывать рабочий процесс, решая, где и когда будет оказывать услуги.
- Стороны вправе расторгнуть договор, возместив убытки.
- В отличие от устной договоренности соглашение гарантирует исполнение обязательств сторонами.
ГПД на работы между физическими лицами — каковы его последствия?
ГК РФ не препятствует заключению ГПД между физлицами. Однако ряд вопросов здесь возникает в отношении того, на кого ложатся обязанности по уплате налогов с доходов, получаемых исполнителем. Напомним, что каждая из сторон такого договора может оказаться ИП, и за счет этого возможны такие варианты сторон в договоре:
- обе они (и работодатель, и исполнитель) являются ИП;
- работодатель — ИП, а исполнитель — обычное физлицо;
- работодатель — обычное физлицо, а исполнитель — ИП;
- обе они — обычные физлица.
В первом варианте отношения складываются так же, как и между юрлицами или между юрлицом и ИП, т. е. каждый платит обязательные для него налоги, а сумма оплаты по ГПД является обычным расчетом между контрагентами.
Во втором варианте ИП-работодатель в отношении дохода, выплачиваемого физлицу, является плательщиком страховых взносов и налоговым агентом по НДФЛ, удерживаемому из этого дохода.
При третьем варианте физлицо-работодатель никакими налогами доход, выплачиваемый ИП-исполнителю, не облагает. Последний сам со своих доходов делает все необходимые платежи.
А при четвертом варианте у обеих сторон возникает необходимость осуществления налоговых платежей и составления отчетности:
- у исполнителя — в отношении налога с полученного дохода, т. к. работодатель-физлицо в число налоговых агентов не входит (п. 1 ст. 226 НК РФ);
- у работодателя — в отношении страховых взносов с этого дохода (подп. 1 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 420 НК РФ).
Последнее требует, соответственно, постановки на учет в ИФНС в качестве плательщика взносов. Таким образом, у обеих сторон при этом варианте ГПД имеют место те последствия, которые при нечасто заключаемых договорах такого рода не являются желательными.
5.1. Юридические услуги по настоящему Договору предоставляются в следующие сроки:
— при устных юридических консультациях – в момент обращения Потребителя к Исполнителю и поступления оплаты исходя из часовой стоимости оказания услуги по устной юридической консультации;
— при письменных юридических консультациях – в течении трёх рабочих дней с момента письменного обращения Потребителя к Исполнителю и поступления оплаты за оказание услуги по письменной юридической консультации;
— по услугам, согласно п. 2.1.5-2.1.8 – в течении пяти рабочих дней с момента письменного обращения Потребителя к Исполнителю, предоставления необходимых документов, поступления оплаты за оказание соответствующей услуги;
— по услугам, согласно п. 2.1.9-2.1.11 – в течении трёх рабочих дней с момента письменного обращения Потребителя к Исполнителю, предоставления необходимых документов, поступления оплаты за оказание соответствующей услуги;
— по услугам, согласно п. 2.1.12-2.1.13 – в течении десяти рабочих дней с момента письменного обращения Потребителя к Исполнителю, предоставления необходимых документов, поступления оплаты за оказание соответствующей услуги;
— по услугам, согласно п. 2.1.14-2.1.15 – в течении десяти рабочих дней с момента подачи в соответствующий суд заявления об ознакомлении с материалами дела, письменного обращения Потребителя к Исполнителю, выдачи нотариальной доверенности, предоставления необходимых документов, поступления оплаты за оказание соответствующей услуги.
5.2. При оказании юридических услуг и иных услуг, предусмотренных настоящим договором Исполнитель вправе в одностороннем порядке изменить сроки предоставления услуг. В случае изменения сроков оказания услуг, Потребитель в обязательном порядке подлежит уведомлению по электронному адресу и телефону.
Структура договора и порядок составления
Существенными частями договора возмездного оказания услуг с юридическим лицом являются его стороны, предмет и условия. Стороны должны быть определены достаточно ясно для их однозначной идентификации: если заключается договор оказания услуг между юридическими лицами, то нужно указать полное наименование, ИНН и ОГРН, актуальный юридический адрес.
Эти же данные дублируются в конце документа, там где будет поставлена подпись директора или представителя каждой из договаривающихся фирм.
Структура соглашения должна быть представлена в таком виде:
- дата, когда составлялся документ, и наименование населенного пункта;
- реквизиты каждого из участников сделки;
- суть заключаемого договора (один из участников договоренности выполняет за плату оговоренные в документе действия в пользу другого участника), предмет договора
- вид услуг, который исполнитель обязан оказать;
- цена предоставляемой услуги и порядок внесения оплаты;
- срок оказания услуг, определенных договором (в течение какого времени услуги должны быть полностью оказаны);
- основные требования к качеству оказываемой услуги; к
- характер и объем ответственности устанавливается для сторон, в случае нарушения одним из участников своих обязательств и иных условий соглашения
- реквизиты сторон и подписи
Предмет договора должен содержать информацию о месте оказания услуг и непосредственно описание услуг, которые обязуется оказать исполнитель по поручению заказчика. Привести описание услуг можно в тексте договора, а можно вынести в отдельный документ.
Также, в соглашении между юридическими лицами следует указать:
- Порядок расчетов. Порядок и способ оплаты можно указать в тексте договора, а можно вынести его в отдельный документ — График платежей, который после утверждения сторонами становится неотъемлемой частью договора.
- Ответственность сторон. Прописывается ответственность обеих сторон за ненадлежащее исполнение обязательств или отказ от их исполнения.
- Основания и порядок расторжения договора. Условия при которых стороны могут пойти на расторжение договора в одностороннем порядке. И другие условия, по соглашению сторон.
- Разрешение споров из договора. Описывается порядок досудебного и судебного урегулирования споров.
Стороны Договора возмездного оказания услуг (регулярные и (или) по заявкам):
- Заказчик – лицо (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), имеющее намерение заказать или приобрести либо заказывающее, приобретающее услугу. Если Заказчиком является физическое лицо, необходимо использовать Договор возмездного оказания услуг (регулярные и (или) по заявкам) по заданию физического лица;
- Исполнитель – оказывающее услугу лицо (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо). При этом в отношении физических лиц ратифицированными Российской Федерацией Международными договорами, а также законодательством Российской Федерации установлено, что индивидуальное предпринимательство имеют право осуществлять:
- граждане Российской Федерации, достигшие 18 лет, дееспособность, которых не ограничена судом;
- иностранные граждане и лица без гражданства, временно или постоянно проживающие на территории РФ с подтверждением места жительства или места временного пребывания на территории РФ;
- как постоянно проживающие (при условии наличия вида на жительство в Российской Федерации) так и постоянно не проживающие в Российской Федерации (не имеющие вид на жительство, но находящиеся на территории России на законном основании) граждане Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и Республики Армении;
В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации юридические лица, от которых или в результате отношений с которыми физическое лицо получает доходы, признаются налоговыми агентами — на них возлагаются обязанности по исчислению НДФЛ, удержанию его у налогоплательщика и уплате удержанной суммы налога в бюджет. Поэтому юридическое лицо, выплачивающее физическому лицу доходы по договору оказания услуг, является налоговым агентом в отношении такого дохода и обязано исчислить и удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, а также представить в налоговый орган по месту своего учета сведения о таких доходах. Обязанность представлять в налоговый орган налоговую декларацию у физического лица, получившего доход, при выплате которого налоговым агентом был удержан НДФЛ, не возникает.