Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что сдает ООО на УСН в 2024 году за 2 квартал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности ООО на УСН в 2020 году
Из-за пандемии коронавируса, начавшейся в РФ в марте 2020 года, сместились сроки сдачи отчётов ООО на УСН. Приведём актуальные по каждому виду отчётов.
Организации должны сдавать в ФСС заявление и справку о подтверждении вида своей деятельности, а также копию пояснительной записки к балансу до 12 мая.
Налоговая декларация по УСН. Раз в год сдаётся в ФНС не позднее 31 марта. Из-за коронавируса срок изменили на 30 июня. Раз в квартал перечисляются авансовые платежи, ближайшие сроки в 2020 году таковы:
- за первое полугодие – до 27 июля;
- за девять месяцев – до 26 октября.
Однако некоторые субъекты МСП из наиболее пострадавших отраслей экономики получили льготы на выплату налогов. Их перечень утверждён Постановлениями Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 и от 10.04.2020 № 479.
Организации из перечня могут заплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года. Переносятся и сроки авансовых платежей в 2020 году:
- за первый квартал – до 26 октября;
- за первое полугодие – до 25 ноября.
Не попавшие в перечень платят налог в стандартный срок, смещённый с учётом нерабочих дней – до 12 мая.
Среднесписочная численность работников. Сведения за прошедший год сдаются в ФНС до 20 января.
Отчётность налоговая по НДФЛ. Справки о доходах 2-НДФЛ сдаются ежегодно до 1 апреля. 6-НДФЛ – раз в квартал. Ближайшие даты в 2020 году:
- за первый квартал – до 30 июля;
- за первое полугодие – до 31 июля;
- за девять месяцев – до 2 ноября;
- за год – до 1 марта 2021 года.
При штате более 10 человек обе формы сдают электронно.
Форма 4-ФСС. Раз в квартал ООО сдают в ФСС отчёты о взносах по соцстрахованию. Если штат более 25 – в электронном виде.
Ближайшие сроки в 2020 году таковы:
- за первое полугодие форму сдают до 20 июля на бумаге, до 27 июля – в электронном виде;
- за девять месяцев форму сдают до 20 октября или до 26 октября.
Расчёт РСВ. Ежеквартально ООО сдают отчётность по страховым взносам за работников. Если штат более 10 человек, то электронно.
В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на УСН таковы:
- за первое полугодие – до 30 июля;
- за девять месяцев – до 30 октября.
Отчётность СЗВ-М в ПФР. Раз в месяц организация должна сдавать отчёты о застрахованных лицах. В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на спецрежиме таковы:
- за июль – до 17 августа;
- за август – до 15 сентября.
Сдача ООО на УСН в 2024 году: общая информация
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой специальный режим налогообложения для малых и средних предприятий. В отличие от обычных налоговых систем, УСН предоставляет более простую процедуру подсчета и уплаты налогов, что делает его привлекательным выбором для многих предпринимателей и юридических лиц.
В 2024 году ООО, выбравшее УСН, должно будет сдавать налоговую декларацию за каждый квартал. Каждая декларация должна содержать информацию о доходах и расходах компании за отчетный период, а также расчет суммы налога, подлежащего уплате. Важно помнить, что налог на прибыль не уплачивается при использовании УСН, вместо этого уплачивается налог на доходы.
ООО, или общество с ограниченной ответственностью, является одной из самых распространенных форм юридических лиц в России. Оно обладает лимитированной ответственностью, что означает, что участники ограничены в своей ответственности по долгам компании. Учредители ООО могут быть физическими лицами или юридическими лицами, их количество может быть от одного до пятидесяти человек.
Сдача ООО на УСН в 2024 году требует от предпринимателей точности и аккуратности при подсчете доходов и расходов. В случае неправильных расчетов или неполной отчетности предприятию может грозить налоговая ответственность. Поэтому рекомендуется воспользоваться услугами профессионального бухгалтера или юриста, чтобы быть уверенным в правильности подачи налоговой декларации и соблюдении всех требований законодательства.
Условия для применения УСН для ООО
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет возможность оптимизировать систему уплаты налогов для обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Однако для применения УСН необходимо соблюдать ряд условий.
1. Размер годового дохода.
ООО может применять УСН только в том случае, если его годовой доход не превышает 150 миллионов рублей. Если доход превышает эту сумму, организация должна перейти на общую систему налогообложения.
2. Категории деятельности.
УСН можно применять только для определенных видов деятельности. Например, организации, занимающиеся производством и сельскохозяйственной деятельностью, не могут применять УСН.
3. Количество сотрудников.
ООО может применять УСН только если в нем работает не более 100 человек. Если в организации более 100 сотрудников, она должна перейти на единый налог на вмененный доход.
4. Не проводить сделки с иностранными юридическими лицами.
УСН не может применяться для ООО, которые осуществляют сделки с иностранными юридическими лицами. В таком случае организация должна перейти на общую систему налогообложения.
Таким образом, ООО может применять УСН, если его годовой доход не превышает 150 миллионов рублей, оно занимается разрешенными видами деятельности и имеет не более 100 сотрудников. Однако, если организация осуществляет сделки с иностранными юридическими лицами, она должна перейти на общую систему налогообложения.
Отчетность по налогу на прибыль
Отчетность по налогу на прибыль является важной составляющей документов, которые должно представить ООО на УСН в 2023 году. Она отражает финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и включает в себя информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и вычетах.
Для составления отчетности по налогу на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, полученные и понесенные организацией в течение года. Для этого можно использовать бухгалтерскую отчетность, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, а также другие документы, содержащие информацию о финансовых операциях.
В отчетности по налогу на прибыль также следует указать сумму налога на прибыль, который должно быть уплачено организацией в соответствии с установленной ставкой. При этом возможно применение налоговых льгот и вычетов, если они предусмотрены законодательством.
Важно отметить, что отчетность по налогу на прибыль должна быть подготовлена и представлена в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и санкций. Для этого рекомендуется обратиться к профессионалам, которые помогут составить и сдать отчетность в соответствии с требованиями законодательства. Также необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех новых требований и изменений в отчетности.
Статистическая отчетность при УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) предполагает упрощенный порядок ведения бухгалтерии и уплаты налогов для небольших предприятий. Однако, при осуществлении деятельности по УСН, организации также обязаны представлять статистическую отчетность.
Статистическая отчетность является дополнительной формой отчетности и необходима для сбора информации о деятельности предприятий на уровне государства. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не связана с уплатой налогов и не имеет прямого влияния на расчеты с бюджетом.
В соответствии с требованиями законодательства, предприятия, применяющие УСН, должны представлять статистическую отчетность ежегодно. Она включает в себя информацию о финансовых показателях, численности работников, объеме производства и других аспектах деятельности предприятия.
Статистическая отчетность может быть представлена в электронной форме или в печатном виде. Для ее составления и представления используются специальные формы отчетности, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Отчетность должна быть заполнена точно и своевременно, с соблюдением всех требований и правил, установленных законодательством.
Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году
Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.
Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.
Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.
Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.
|
Отчетный период |
Когда подавать декларацию |
Когда подавать уведомление |
Когда переводить аванс и налог |
|
2022 год |
ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023 |
– |
ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023 |
|
Первый квартал 2023 года |
– |
25.04.2023 |
28.042023 |
|
Шесть месяцев 2023 года |
– |
25.07.2023 |
28.07.2023 |
|
9 месяцев 2023 года |
– |
25.10.2023 |
30.10.2023 |
|
2023 год |
ООО – 25.03.2024, ИП – 25.04.2024 |
29.04.2024 |
Какие документы нужно сдать ООО по УСН в 2024 году?
Для ООО, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН), важно своевременно сдавать отчетность. Ниже перечислены основные документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу в 2024 году:
- Книгу доходов и расходов — это основной отчет, который ООО по УСН обязано вести для отражения всех финансовых операций. В 2024 году книгу доходов и расходов необходимо сдать в налоговую службу не позднее 30 апреля.
- Декларацию по налогу на прибыль — если у ООО по УСН есть доходы, подлежащие налогообложению по налогу на прибыль, необходимо подать соответствующую декларацию. Дедлайн для сдачи декларации по налогу на прибыль — 30 апреля 2024 года.
- Отчет о перечисленных налогах — в этом отчете ООО по УСН должно указать сумму налогов, уплаченных в бюджет за определенный период. Отчет о перечисленных налогах необходимо предоставить до 30 апреля 2024 года.
- Отчет о сумме налога — в отчете должна быть указана сумма налога, подлежащая уплате в налоговую службу в соответствии с УСН. Сдача отчета о сумме налога также должна быть осуществлена до 30 апреля 2024 года.
Необходимо отметить, что даты сдачи отчетных документов для ООО по УСН в 2024 году могут изменяться, поэтому важно следить за официальной информацией и правительственными указами налоговой службы для получения актуальной информации о сроках отчетности.
Представление отчетности при упрощенном режиме налогообложения
Упрощенный режим налогообложения (УСН) предоставляет субъектам МСП более простые условия ведения бизнеса. Владельцы ООО, работающие по упрощенному режиму налогообложения, должны сдавать определенную отчетность.
При сдаче отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы
- Книга учета доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книгу необходимо заполнять и сдавать в налоговую службу по окончании каждого квартала.
- Заявление в контексте упрощенной системы налогообложения. Определяет общую сумму доходов и расходов за квартал и уплаченный налог. Декларация должна быть представлена в налоговую службу до установленного срока за каждый квартал.
- Отчет о представлении ЕНВД. Данный отчет подается только для ИП, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет необходимо предоставлять в налоговую службу ежеквартально.
Статистическая отчетность в условиях упрощенной системы налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) подразумевает упрощение процессов бухгалтерского и налогового учета для предприятий малого и среднего бизнеса. Однако при работе с упрощенной системой налогообложения организациям необходимо представлять статистическую отчетность.
Статистическая информация является дополнительной формой информации и необходима для сбора сведений о хозяйственной деятельности на государственном уровне. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не имеет отношения к налогоплательщикам и не оказывает прямого влияния на расчеты с бюджетом.
Согласно требованиям законодательства, компании, применяющие упрощенный режим налогообложения, должны ежегодно представлять статистические отчеты. Они содержат информацию о финансовых показателях, численности работников, объемах производства и других аспектах хозяйственной деятельности.
Статистическая отчетность может быть представлена в электронном или печатном виде. Для их подготовки и представления используются специальные справочные формы, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Представление отчета должно быть выполнено точно и в срок, в соответствии со всеми требованиями и правилами, установленными законодательством.
Отчет о движении денежных средств
При организации на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2024 году, предпринимателю необходимо сдавать отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств является важным документом, который позволяет отслеживать всю финансовую активность организации. В отчете указываются операции с денежными средствами: поступления и выбытия наличных, переводы на счета организации, оплаты поставщикам и налоговые платежи.
Отчет о движении денежных средств требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет может быть представлен в электронной форме через специальные онлайн-сервисы или в формате бумажного документа.
Для составления отчета о движении денежных средств необходимо вести учет операций с денежными средствами. Важно учесть все поступления и выбытия денег, учитывать комиссии за банковские операции и обязательные налоговые платежи.
В отчете о движении денежных средств следует указывать дату, описание операции, сумму поступления или выбытия, а также источник или получатель денежных средств. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие проведенные операции (например, кассовые чеки, копии договоров).
Отчет о движении денежных средств позволяет контролировать финансовую деятельность организации, сохранять документальное подтверждение операций и демонстрировать прозрачность операций перед налоговыми органами.
Соблюдение правил ведения отчетности и своевременное предоставление отчетов помогает предпринимателю избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Поэтому необходимо внимательно вести учет движения денежных средств и своевременно представлять отчеты в соответствии с требованиями законодательства.
Отчетность по упрощенной системе налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет облегченные условия для ведения бизнеса для малых и средних предприятий. Владельцы ООО, работающие по УСН, должны соблюдать определенные требования отчетности.
В отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы:
- Книга доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книга должна быть заполнена и представлена в налоговую службу по итогам каждого квартала.
- Декларация по УСН. В ней указываются общая сумма доходов и расходов за квартал, а также выплаченные налоги. Декларация должна быть подана в налоговую службу до указанного срока каждого квартала.
- Отчет о сдаче ЕНВД. Данный отчет представляется только для ООО, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет должен быть представлен в налоговую службу ежеквартально.