Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДС в России и в мире. Какие ставки лучше?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До недавнего времени в странах ЕС действовали льготы по НДС на импортируемые грузы, стоимость которых не превышала 22 евро. Начиная с 1 июля 2021 года, данные правила отменяются и вводятся общие условия для всех покупателей – клиентов ЕС, получающих товары, посылки из любых стран, включая Китай, не входящих в список членов Европейского Союза.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Как начисляют НДС в странах мира
В Евросоюзе каждая страна, что входит в его состав, самостоятельно определяет для себя размер НДС. Определенного значения для всего Евросоюза не существует, однако это не означает, что нет никаких правил: во-первых, минимальная ставка должна начинаться от 15%; во-вторых, существует перечень льготных продуктов, на которые полагается ставка либо ниже, либо вовсе нулевая.
Подобный расклад позволяет иммигрантам и бизнесменам гораздо гибче планировать свою деятельность. Первые могут заранее выбрать страну с удовлетворяющим их налогом, вторые — создать компанию не в стране проживания, а в выгодной для того юрисдикции.
В США налог на добавленную стоимость отсутствует, так как он заменен налогом с продаж. Фактически, он представляет собой тот же НДС, но с некоторыми структурными особенностями, которые для некоторых более удобны. Это более консервативная и проверенная временем система.
Сколько НДС (налог с продаж) в США по штатам
Штат с самым высоким процентом налога – Калифорния, в этом штате действует ставка 7,25%. Штат с самым низким налогом – Колорадо, в этом штате действует ставка 2,9%. И есть 5 штатов, где нет налога совсем:
- Орегон
- Нью-Гэмпшир
- Монтана
- Делавэр
- Аляска
Актуальный размер НДС (налога с продаж) в США на 2023 год по всем штатам:
| Штат | Базовая ставка налога | Максимальная ставка |
|---|---|---|
| Алабама | 4% | 13.5% |
| Аляска | 0% | 7% |
| Аризона | 5.6% | 10.725% |
| Арканзас | 6.5% | 11.625% |
| Калифорния | 7.25% | 10.5% |
| Колорадо | 2.9% | 10% |
| Коннектикут | 6.35% | 6.35% |
| Делавэр | 0% | 0% |
| район Колумбии | 6% | 6% |
| Флорида | 6% | 7.5% |
| Джорджия | 4% | 8% |
| Гуам | 4% | 4% |
| Гавайи | 4.166% | 4.712% |
| Айдахо | 6% | 8.5% |
| Иллинойс | 6.25% | 10.25% |
| Индиана | 7% | 7% |
| Айова | 6% | 7% |
| Канзас | 6.5% | 11.5% |
| Кентукки | 6% | 6% |
| Луизиана | 4.45% | 11.45% |
| Мэн | 5.5% | 5.5% |
| Мэриленд | 6% | 6% |
| Массачусетс | 6.25% | 6.25% |
| Мичиган | 6% | 6% |
| Миннесота | 6.875% | 7.875% |
| Миссисипи | 7% | 7.25% |
| Миссури | 4.225% | 10.85% |
| Монтана | 0% | 0% |
| Небраска | 5.5% | 7.5% |
| Невада | 6.85% | 8.25% |
| Нью-Гемпшир | 0% | 0% |
| Нью-Джерси | 6.625% | 12.625% |
| Нью-Мексико | 5.125% | 8.688% |
| Нью-Йорк | 4% | 8.875% |
| Северная Каролина | 4.75% | 7.50% |
| Северная Дакота | 5% | 8% |
| Огайо | 5.75% | 8% |
| Оклахома | 4.5% | 11% |
| Орегон | 0% | 0% |
| Пенсильвания | 6% | 8% |
| Пуэрто-Рико | 10.5% | 11.5% |
| Род-Айленд | 7% | 7% |
| Южная Каролина | 6% | 9% |
| Северная Дакота | 4% | 6% |
| Теннесси | 7% | 9.75% |
| Техас | 6.25% | 8.25% |
| Юта | 5.95% | 8.35% |
| Вермонт | 6% | 7% |
| Вирджиния | 5.3% | 6% |
| Вашингтон | 6.5% | 10.4% |
| Западная Виргиния | 6% | 7% |
| Висконсин | 5% | 6.75% |
| Вайоминг | 4% | 6% |
В государствах ЕС существует определенная договоренность, согласно которой страна не может превысить или уменьшить размер основной ставки налога на добавленную стоимость продукции. Поэтому налоговая ставка в странах ЕС никак не может быть менее 15 %. В основном ставки намного выше 15 %. Так в Португалии она составляет 23 %, в Венгрии – 27 %.
Во многих странах отмечено увеличение налогового бремени. По сравнению с прошлым годом повысили ставки такие государства: Норвегия, Чехия, Ирландия, Финляндия, Италия, Кипр.
На определенные социальные группы товаров во многих странах предусмотрена нулевая ставка. К примеру, в Ирландии и Великобритании на детскую одежду и продукты питания налог не распространяется.
Америка является одним из крупнейших игроков криптовалютного рынка, поэтому не удивительно, что налоговое регулирование здесь очень развито.
В США разрешены практически любые операции с криптовалютой (исключение составляют те, что прямо запрещены законом, например, мошенничество). Согласно позиции Налогового управления США (IRS), виртуальная валюта признается собственностью (= имуществом). Однако, если она обладает признаками ценной бумаги, то будет подпадать под законодательство о ценных бумагах и в дело вступит Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC).
Криптовалюта в США облагается налогом на прирост капитала и подоходным налогом. Здесь мы рассмотрим только федеральное налогообложение. В зависимости от штата могут быть предусмотрены дополнительные налоги. Ставка налога будет зависеть от статуса налогоплательщика (одинокий, в браке или глава домохозяйства) и размера получаемого дохода.
Налог на прирост капитала необходимо оплачивать при любых сделках, в результате которых была получена прибыль. При расчете этого налога важным является срок владения криптовалютой:
— при владении активом менее одного года – доход от прироста капитала является краткосрочным;
— при владении активом более одного года – долгосрочным.
Краткосрочный доход от прироста капитала подлежит налогообложению по прогрессивным ставкам (по которым облагается налогом обычный доход). Они варьируются от 10 до 37%.
Подоходный налог на 2023 год:
|
Ставка налога (%) |
Одинокий |
В браке* |
Глава домохозяйства |
|
Доход (USD) |
Доход (USD) |
Доход (USD) |
|
|
10 |
До 11000 |
до 22000 |
до 15700 |
|
12 |
От 11001 до 44725 |
От 22001 до 89450 |
От 15701 до 59850 |
|
22 |
От 44726 до 95375 |
От 89451 до 190750 |
От 59851 до 95350 |
|
24 |
От 95376 до 182100 |
От 190751 до 364200 |
От 95351 до 182100 |
|
32 |
От 182101 до 231250 |
От 364201 до 462500 |
От 182101 до 231250 |
|
35 |
От 231251 до 578125 |
От 462501 до 693750 |
От 231251 до 578100 |
|
37 |
Более 578126 |
Более 693751 |
Более 578101 |
Традиционно ВВП по результатам I полугодия немного ниже показателя II полугодия, что обусловлено сезонным фактором.
В сентябре представил первую оценку ВВП за II квартал и I полугодие 2022 г. Согласно данным российской службы , за I полугодие 2022 г. объём ВВП России составил 69,3 трлн руб. в текущих ценах, сократившись всего на 0,4% по сравнению с аналогичным показателем прошлого года.
За II квартал ВВП снизился на 4,1% и составил 34,7 трлн руб. относительно аналогичного периода 2021 г. Однако по сравнению с I кварталом этого года он вырос на 0,6%, так как основная волна санкций пришлась на март 2022 г., когда российская экономика ещё не успела перестроиться под новые условия. Кроме того, на фоне экономической неопределённости и политической нестабильности значительно снизился потребительский спрос.
Откуда берут прибыль страны?
Государства, в которых не взимается большая часть общепринятых налогов, являются одними из самых богатых в мире. Поэтому возникает вопрос: «Какие источники доходов обеспечивают высокий уровень жизни населения, социальной защищенности граждан?» Происхождение средств разное.
Так, в Кувейте бюджет на 95% пополняется за счет доходов от продажи нефти и нефтепродуктов. Источником богатства Объединенных арабских эмиратов является та же нефть, а также экспорт драгоценных камней, золота, ювелирных украшений. Основа богатства Катара – огромные запасы природного газа (являются третьими по величине в мире). Грамотная организация инфраструктуры и крупные инвестиции в газовую отрасль позволили Катару стать самой богатой страной в мире с показателем ВВП на одного человека в 88 тыс. USD.
Багамские острова получают доходы за счет оффшорных денежных вкладов, туризма и высокой госпошлины на импортные товары. Незначительный размер поступлений обеспечивается налогом на имущество по ставке 1% и социальными сборами – 5,9% с работодателя. Самозанятые лица тратят на систему национального страхования 8,8% от своих доходов.
Безбедную жизнь для Княжества Монако обеспечивают богатые иммигранты со всего мира – 4 из 5 жителей государства являются приезжими. Для того, чтобы здесь поселиться, нужно поместить депозит на сумму не менее 500 тыс. евро в местном банке или вложить такую же сумму в недвижимость. Купить имущество в княжестве за полмиллиона евро не получится. Стоимость объектов стартует с 1 млн. евро. Хороший доход стране приносит казино, в котором разрешено играть только иностранцам.
Кроме перечисленных стран без налогов, есть государства, где налоговое законодательство предусматривает самые маленькие налоги. Это Бахрейн, Бермудские острова, Уругвай, Вануату. Из стран Европы следует выделить Швецию, Эстонию и Марокко. Не применяя высокие ставки налогов, эти государства способны обеспечить социальную защищенность населения и высокий уровень жизни.
Почему для оформления гражданства обращаются в Alfa Emigration
Отличная репутация. Мы официальный представитель организаций, предлагающих инвестиционные программы.
Индивидуальный подход. Каждый случай особенный, поэтому мы оказываем полное сопровождение, решаем проблемы, которые могут возникнуть сиюминутно.
Конфиденциальность. Подписываем соглашение, которое гарантирует соблюдение тайны относительно предоставленной информации.
Экономим время и силы клиента. Готовим все документы за вас, обращаемся к лицензированным нотариусам для заверения перевода, подписи.
На что обратить внимание при выборе юрисдикции
При выборе подходящей юрисдикции стоит рассматривать каждую конкретную ситуацию: вид деятельности компании, ее организационно-правовую форму, цель собственника, желание или нежелание становиться резидентом страны и многое другое:
-
Размер уставного капитала при регистрации компании
-
Ставка корпоративного налога и особые условия при распределении прибыли
-
Договор о двойном налогообложении с вашей страной
-
Условия для резидентов и нерезидентов
-
Защита активов компании
-
Валютные риски
-
Налогообложение для физических лиц.
Ставка корпоративного налога в разных странах
|
Страна |
Ставка корпоративного налога на 2019−2020, в % |
|
Мальта |
35 |
|
Франция |
28−31 |
|
Германия |
30 |
|
Греция |
28 |
|
Бельгия |
25 |
|
Австрия |
25 |
|
Испания |
25 |
|
Италия |
24 |
|
Норвегия |
22 |
|
Турция |
22 |
|
Португалия |
21 |
|
Словакия |
21 |
|
Эстония |
20 |
|
Латвия |
20 |
|
Россия |
20 |
|
Чехия |
19 |
|
Польша |
19 |
|
Великобритания |
19 |
|
Беларусь |
18 |
|
Украина |
18 |
|
Литва |
15 |
|
Кипр |
12.5 |
|
Болгария |
10 |
|
Венгрия |
9 |
|
Черногория |
9 |
Вануату — «налоговый рай» в Тихом океане
Вануату — удивительная страна. Больше 250 000 человек живут на 83 островах архипелага. Независимости республика добилась лишь в 1980 году. Чтобы развивать экономику и привлекать иностранные инвестиции, власти Вануату создали лояльную налоговую систему.
Если посмотреть ставки подоходного налога в странах мира, то в списке не получится найти Вануату. Это одно из немногих государств, где доходы граждан не подлежат налогообложению. Как и в Бахрейне, Монако или Катаре.
Отсутствуют в Вануату и многие привычные для европейцев сборы. Например, на доход, корпорации, ввоз капитала, наследство, оборот и прибыль с биржевой деятельности.
Рейтинг стран мира с самыми низкими корпоративными налогами 2021
Политика Европейского союза в области прямых налогов также направлена на гармонизацию и предоставление одинаковых условий, обеспечение здоровой конкуренции, свободного передвижения капиталов и создание благоприятной налоговой атмосферы.
Государства стремятся стандартизировать налоговые ставки и обязать компании платить налоги именно там, где они получают прибыль. Бизнес же, в свою очередь, стремится к обратному: сократить расходы на налоги и платить их там, где это более выгодно.
В отношении косвенного налогообложения уже была разработана единая система НДС (VAT) и проводятся мероприятия по гармонизации налоговых ставок стран-участников. А вот в отношении прямых налогов, таких как налог на прибыль предприятий и налог у источника при выплате дивидендов, странам ещё только предстоит разработать единую систему налогообложения компаний.
НДС в России и в мире. Какие ставки лучше?
Это одна из немногих стран с самым низким размером корпоративного налога и приятным исключением – юрисдикция не участвует в автоматическом обмене налоговой информацией. Регистрация компании в Македонии предполагает налог в размере 10%, если доход превышает 100 тыс. EUR в год. В противном случае местные предприятия имеют право на льготное налогообложение по ставке 1%. Исключение составляют игорные заведения и банковские организации.
- Обновлен рейтинг стран по уровню коррупции 27 января, 2021
- Добавлен список стран по размерам ставки НДС 20 января, 2021
- Добавлен новый рейтинг стран по уровню жизни пенсионеров 6 декабря, 2020
- Добавлен новый рейтинг городов по стоимости жизни (по версии The Economist) 13 ноября, 2018
- Обновлены рейтинги стран по уровню свободы 27 октября, 2020
- Как купить товар в России через внешнеэкономическую компанию
- Проверка поставщика на благонадежность
- Заполняем заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — Памятка клиенту
- Нулевая ставка НДС [Как экономить на экспорте?]
- Безошибочный документооборот
Возврат к списку
- Полезные статьи для участников ВЭД
- Инкотермс 2020
- Вопрос — ответ
При экспорте ваших товаров за пределы РФ ставка НДС составляет 0%. Это значит, что данный налог в РФ вы фактически не уплачиваете*. Оплатить НДС должен будет покупатель в стране, куда ваш товар будет доставлен, и по установленной там ставке. Подробнее о ставках НДС, льготах по оплате и механизмах взимания этого налога в разных странах читайте ниже.
*Для юридических лиц, применяющих общую систему налогообложения.
С 1 января 2022 года освобождены от НДС все услуги общепита, оказываемые через рестораны, кафе, бары, столовые и другие объекты. Также под льготу попали услуги выездного обслуживания. А вот реализация в отделах кулинарии и заготовочная деятельность от НДС не освобождаются.
Существуют четыре требования, соблюдение которых является обязательным для освобождения от НДС:
- Основная деятельность — ОКВЭД класса 56 «Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков».
- Лимит выручки — до 2 миллиарда рублей в год.
- Численность работников — не более 1500 человек.
- Доля доходов от реализации услуг общепита — не менее 70% за предыдущий год.
Мы предлагаем ознакомиться с интересной информацией, которую вы могли не знать:
- демографы совместно с ООН предполагают, что к 2100 году людей на нашей планете станет 11 млрд. Экологи, опираясь на свои эксперименты и наблюдения, уверяют, что это максимальное количество людей, которое сможет «вытерпеть» на себе Земля. Увеличение населения негативно скажется на климате: уже сейчас полезные ископаемые сокращаются, а пресной воды становится меньше;
- самое «молодое» государство на планете — Нигер. Там половину населения составляют молодые люди до 23 лет;
- больше всего людей пенсионного возраста живет в Монако;
- за все годы существования Земли на ее поверхности проживало около 100 млрд человек;
- уровень миграции за последние 5 лет сократился с 4,5 млн до 3,2 млн;
- в Монголии самая низкая плотность населения: на 1 кв. км приходится 2,1 монгола. При том, что площадь страны составляет 1,5 млн км.
| Христианство | 2 516 609 196 | 31.7 % |
| Ислам | 1 976 694 115 | 24.9 % |
| Нерелигиозные и атеисты | 1 214 708 370 | 15.3 % |
| Индуизм | 1 183 523 834 | 14.9 % |
| Буддизм | 525 985 785 | 6.6 % |
| Народные верования | 448 142 399 | 5.6 % |
| Другое | 67 365 837 | 0.8 % |
| Иудаизм | 15 088 985 | 0.2 % |
Одним из наиболее важных факторов, влияющих на демографию, является переход из сельской местности в городскую. Уже в 2010 году более половины людей жили в городах. К 2050 году этот процент достигнет 68%. Стоит также отметить снижение смертности и увеличение продолжительности жизни. Средняя продолжительность жизни в 2050 году увеличится более чем в два раза и составит 77 лет.
Общая численность населения увеличится и приблизится к 10 миллиардам. Это будет происходить очень неравномерно; например, население Восточной Азии и Европы сократится на пять процентов. Чтобы остановить этот процесс, будут созданы всевозможные программы по привлечению специалистов и квалифицированных кадров из-за рубежа. Это приведет к очень активному смешению различных рас.