Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Материальная помощь работающему пенсионеру от работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При поступлении от пенсионера заявления учреждения социальной защиты населения имеют право проводить обследование совместно с представителями органов исполнительной власти и общественных организаций материально-бытовых условий проживания пенсионера и его семьи на дому, по результатам которого составляется акт обследования материально-бытовых условий проживания пенсионера.
Материальная помощь бывшим работникам
- Материальная помощь при смерти работника.
- Матпомощь в связи с непосредственным выходом на пенсию.
- Материальная помощь на лечение, в том числе и дорогостоящее.
- Помощь при смерти родственника.
- Иные категории материальной помощи по любым иным обстоятельствам.
- Ст.217 НК РФ. Она рассматривает вопросы обложения налогами материальной помощи работникам при различных обстоятельствах.
- Ст.270 НК РФ. Её нормативы закрепляют невозможность использования сумм, затраченных работодателем на предоставление материальной помощи, в качестве расходной части баланса предприятия. То есть, она выделяется уже из непосредственной прибыли, что важно при работе на УСН..
- Ст.422 НК РФ. Её положениями устанавливается порядок обложения сумм материальной помощи страховыми взносами.
Предоставление материальной помощи пенсионерам
- Денежные выплаты, возможно три варианта назначения:
- социальное пособие, которое выплачивается пенсионеру безвозмездно и обеспечивается средствами бюджета;
- субсидия, такая форма поддержки предусматривает скидки или льготы при оплате услуг ЖКХ;
- ежемесячные выплаты в денежном эквиваленте (ЕДВ);
- Соцпакет в натуральной форме.
- Материальная помощь при смерти работника.
- Матпомощь в связи с непосредственным выходом на пенсию.
- Помощь при смерти родственника.
- Материальная помощь на лечение, в том числе и дорогостоящее.
- Иные категории материальной помощи по любым иным обстоятельствам.
Как получить помощь из бюджета
Для получения такой помощи из бюджета чаще всего семья пенсионера должна быть малообеспеченной – с величиной дохода ниже прожиточного минимума. Также во внимание принимают:
- возраст пенсионера;
- состав его семьи;
- социальный статус.
Всё это решается на уровне органов местного самоуправления.
Это называется адресной социальной (материальной) поддержкой. Перечень услуг такой адресной поддержки в каждом регионе свой. Чтобы узнать, какие меры поддержки есть в вашем регионе, необходимо обратиться в орган социальной защиты населения или МФЦ.
Набор документов для получения такой помощи зависит от вида получаемой социальной поддержки и опять же от региона.
Основные документы такие:
- паспорт гражданина РФ;
- документ о регистрации по месту жительства (при необходимости);
- справка о доходах семьи;
- пенсионное удостоверение;
- справки и иные документы, которые подтверждают сложные жизненные обстоятельства.
Документами, подтверждающими тяжелое положение, может быть справка из МЧС о стихийном бедствии или ином чрезвычайном происшествии, в результате которого вы или ваша семья пострадали.
Также можно предоставить заключение врачебной экспертизы или заключение лечащего врача о необходимости дорогостоящего лечения, протезирования, прохождения курса реабилитации.
Если на руках у пенсионера остались несовершеннолетние дети или внуки без попечения родителей, такие документы так же могут доказывать тяжелое финансовое положение. Заключение о ветхом жилье или непригодности его для проживания поможет получить выплату на восстановление и/или ремонт единственного жилья пенсионеру.
Какие выплаты получает человек при выходе на пенсию
Предусмотрены различные выплаты при выходе на пенсию. Они могут осуществляться государством или предприятием, откуда увольняется пенсионер. Поэтому выплаты бывают следующие:
- выходное пособие. Выплачивается в случаях, предусмотренных ТК РФ. Например, при сокращении штата;
- заработная плата;
- компенсация за отпуск, который не был использован пенсионером;
- часть премии или «тринадцатой зарплаты», если таковые предусмотрены локальными актами;
- единовременные выплаты;
- прочие выплаты, которые могут быть предусмотрены федеральным и региональным законодательством, в зависимости от оснований получения пенсии.
Особенности начисления и расчёта пенсионных выплат
В основном, пенсия по Закону № 173-ФЗ начисляется гражданам, которые вели свою трудовую деятельность в коммерческих структурах. Наступление определённого возраста и назначение пенсии не предполагает обязательный уход человека с работы. Хотя теперь он это может сделать в любое время, не отрабатывая положенных 2 недели.
Кроме того, пенсия человека:
- не облагается подоходным налогом;
- с неё не начисляются и не уплачиваются страховые взносы;
- если пенсионер продолжает трудиться, то данные выплаты могут быть включены в расходы фонда оплаты труда, которые учитываются при расчёте налога на прибыль предприятия. Они уменьшают налоговую базу.
Если работник получает дополнительно пенсию по инвалидности, при достижении определённого возраста у него возникнет право на пенсию по старости. Кроме того, при увольнении с предприятия у пенсионера может возникнуть право на получение выходного пособия.
Шесть нестандартных ситуаций при оказании материальной помощи: как правильно заплатить налоги и взносы
Ситуация 2. Работница организации является матерью-одиночкой двойни (отец в свидетельстве о рождении не указан) и находится в отпуске по уходу за детьми до трех лет. В ноябре 2022 года ей начислили материальную помощь в связи с тяжелым материальным положением в размере 20 000 руб., что меньше ее оклада в два раза. Облагается ли НДФЛ указанная материальная помощь? Вправе ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет?
Материальная помощь физлицам в связи с одним и тем же событием, но оказанная на основании разных распоряжений организации, не рассматривается как единовременная выплата. Напротив, по единожды принятому организацией решению помощь может выплачиваться как разовым платежом, так и несколькими платежами. И при этом продолжает оставаться единовременной (письма Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-06/46587, от 22.08.2013 № 03-04-06/34374, от 27.08.2012 № 03-04-05/6-1006).
Одним из чрезвычайных обстоятельств, препятствующих продолжению трудовых отношений, Трудовой кодекс называет эпидемию (п. 7 ч. 1 ст. 83 ТК РФ). Кроме того, эпидемия отнесена к биолого-социальным чрезвычайным ситуациям (п. 3.2.1 ГОСТ Р 22.0.04-95 «Безопасность в чрезвычайных ситуациях. Биолого-социальные чрезвычайные ситуации. Термины и определения», утв. постановлением Госстандарта России от 25.01.1995 № 16).
Работник должен подтвердить, что второй родитель не получил матпомощь (50 000 руб.) у своего работодателя. При этом НК РФ не обязывает работодателя требовать сведений по форме 2-НДФЛ с места работы другого родителя, а также иных документов, свидетельствующих о том, что другой родитель не получал помощи. Если сотрудник не представит сведений о том, что матпомощь получена (или не получена) другим родителем, то работодатель может запросить их самостоятельно (письмо ФНС России от 02.04.2013 № ЕД-17-3/36). Когда второй родитель не работает, можно взять копию его трудовой книжки, справку из службы занятости или просто заявление о том, что он такую помощь не получал (письмо Минфина России от 01.07.2013 № 03-04-06/24978).
Стоимость подарков, переданных за год одному лицу, не облагается НДФЛ в части, не превышающей 4000 руб. (включая НДС) (п. 28 ст. 217 НК РФ; письмо ФНС России от 02.07.2022 № БС-4-11/11559). Материальная помощь освобождается от НДФЛ в такой же сумме, не более 4000 руб. за календарный год (абз. 4 п. 28 ст. 217, ст. 216 НК РФ). Необлагаемая сумма 4000 руб. относится при этом к каждому виду доходов, перечисленному в п. 28 ст. 217 НК РФ. Статус налогового резидента при этом значения не имеет (письмо Минфина России от 16.09.2010 № 03-04-05/10-553).
Материальная помощь работающему пенсионеру от работодателя
Работодатели могут материально помогать сотрудникам в связи с любым значимым или финансово затратным событием в их жизни. А еще помощь могут оказывать периодически: например, к отпускам, круглым датам, профессиональным праздникам. Вот самые популярные виды материальной помощи.
При рождении ребенка. Материальную помощь работодатель может выплатить, когда получит документы — свидетельство о рождении либо документы об усыновлении или удочерении. По такому поводу часто выплачивают до 50 000 Р . Это связано с налоговыми льготами.
Кому положена. Так как работодатель не обязан оказывать материальную помощь сотрудникам, он сам решает, кому и как ее платить. Меры поддержки он может закрепить в локальном акте, если хочет четко обозначить, кому и когда он может выделить помощь.
Помощь из бюджета люди получают только в результате чрезвычайной ситуации крупного масштаба. Помощь в происшествиях личного характера — если в квартире случился пожар, затопили соседи, человек попал в ДТП — оказывает работодатель, но только если хочет и может. Также работодатель может выплатить помощь и дополнительно к бюджетной, если работник пострадал или потерял имущество в результате ЧС.
Обычно работник пишет заявление и прикладывает подтверждающие документы. Руководитель рассматривает заявление и либо дает указание подготовить приказ о выплате, либо отказывает в просьбе. В некоторых случаях материальную помощь выдают по инициативе работодателя без заявления работника — например, к юбилею.
Категории работающих пенсионеров, имеющих право на материальную помощь
В большинстве случаев, право на материальную помощь имеют только те работающие пенсионеры, которые находятся на работе по трудовому договору и руководствуются Трудовым кодексом Российской Федерации. Такие пенсионеры имеют все социальные гарантии и льготы, предоставляемые работодателем, включая возможность получения материальной помощи.
Также право на материальную помощь могут иметь работающие пенсионеры, занятые на условиях гражданско-правового договора, если в договоре фиксирована такая возможность. Однако, этот вопрос должен быть прописан в договоре и обсуждаться между сторонами еще до его заключения. В противном случае, работающие пенсионеры, занятые на условиях гражданско-правового договора, не имеют права на получение материальной помощи от работодателя.
Таким образом, не все работающие пенсионеры имеют право на материальную помощь от своего работодателя. Однако, те, кто заключает трудовой договор или обсуждает вопрос о материальной помощи при заключении гражданско-правового договора, могут рассчитывать на подобную поддержку со стороны работодателя.
Льготы приема на работу в 2024 году
В 2024 году пенсионерам предоставляются определенные льготы при приеме на работу. Эти льготы создают дополнительные стимулы для пенсионеров, чтобы они продолжали активно участвовать в трудовой деятельности и использовали свой опыт и знания.
Одной из главных льгот для приема пенсионеров на работу является освобождение от уплаты налогов и взносов в Пенсионный фонд. Это позволяет работодателям сохранить значительные средства при найме пенсионеров, что может стимулировать их к увеличению числа трудоустройств пожилых людей. Также, для пенсионеров, получающих зарплату меньше прожиточного минимума, предусмотрены дополнительные налоговые льготы.
Кроме того, пенсионеры имеют право на пособие по безработице в случае увольнения с работы и право на отпуск.
Важно отметить, что прием пенсионеров на работу в 2024 году является одной из мер государства по стимулированию занятости пожилых граждан и повышению уровня жизни данной группы населения. Это также способствует поддержке межпоколенческой солидарности и обмену знаниями и опытом между разными поколениями.
- Льготы для приема пенсионеров на работу в 2024 году включают освобождение от уплаты налогов и взносов в Пенсионный фонд;
- Пенсионеры также имеют право на пособие по безработице и отпуск;
- Прием пенсионеров на работу в 2024 году способствует стимулированию занятости пожилых граждан, повышению уровня жизни и поддержке межпоколенческой солидарности.
Такие льготы при приеме пенсионеров на работу в 2024 году создают благоприятные условия для использования опыта и потенциала пожилых людей на рынке труда. Это взаимоисключительное решение, которое позволяет пенсионерам оставаться активными участниками общества и получать дополнительный доход. В результате, пенсионеры получают возможность сохранить свою социальную активность и повысить свой уровень жизни.
Что такое материальная помощь
Определение, что такое материальная помощь, в законодательстве РФ отсутствует, упоминается о ней в Налоговом кодексе, Федеральном законодательстве. В глобальном смысле это поддержка, оказываемая нуждающимся людям в денежной или вещественной форме. Разделить термин можно на такие сферы:
- Государственная социальная помощь.
- Поддержка на предприятии.
Она может иметь разовый характер или быть целевой, является одним из источников дохода. Размер социальной помощи определяется в рамках регионов, городов. Она может быть предоставлена в натуральной форме — в виде одежды, средств индивидуальной гигиены, строительных материалов, продуктов. Финансовая поддержка не облагается налогом в таких случаях:
- при стихийных бедствиях;
- при гибели близкого родственника,
- благотворительная и гуманитарная помощь;
- после террористических актов;
- малоимущим семьям.
Какие выплаты получает человек при выходе на пенсию
Предусмотрены различные выплаты при выходе на пенсию. Они могут осуществляться государством или предприятием, откуда увольняется пенсионер. Поэтому выплаты бывают следующие:
- выходное пособие. Выплачивается в случаях, предусмотренных ТК РФ. Например, при сокращении штата;
- заработная плата;
- компенсация за отпуск, который не был использован пенсионером;
- часть премии или «тринадцатой зарплаты», если таковые предусмотрены локальными актами;
- единовременные выплаты;
- прочие выплаты, которые могут быть предусмотрены федеральным и региональным законодательством, в зависимости от оснований получения пенсии.
Материальная помощь при ЧС
Выплата положена пенсионерам, которые попали в чрезвычайную ситуацию. Но при этом важно, чтобы ЧС не была спровоцирована самим пострадавшим. Дополнительно к заявлению и основному пакету документов пенсионер должен приложить бумагу, которая будет служить подтверждением возникновения чрезвычайной ситуации. Также от заявителя потребуют заключение служб, в котором прописываются необходимые восстановительные работы, рассчитывается смета на проведение.
Если в результате возникновения чрезвычайной ситуации ущерб был нанесен жилью пенсионера, он должен подтвердить факт владения. Для этого потребуются документы на право собственности. Если квартира используется по социальному найму, предоставляется договор.
В ситуациях, когда по определенным причинам пенсионер не может предоставить акты обследования и смету, специальная комиссия самостоятельно проводит осмотр помещения и оценивает материально-бытовые условия. По результатам проверки выносится решение о нуждаемости заявителя, устанавливается размер материальной выплаты.
Похожие записи: